请问老师2022年3月低前财务公司要向税务局报的两张表，什么表，怎么填？

热门问答

• 1 您好，老师，如果我方开给一个公司的专票，对方已经抵扣，但是票没有做账只是把进项税抵扣掉了。现在对方又倒闭了。钱没付我方。现在可以把这个已经被抵扣的专票红冲吗？因为我方要重新开具发票到对方的上级单位去。
  答：在这种情况下，您可以考虑采用红冲的方式处理该票据，但是您必须确保其他材料与原始票据的内容保持一致 才能红冲。红冲过程主要包括：首先，按照国家税务机关的有关规定，出纳根据发票原件，对应到企业账簿里登记，并向国家税务机关申报通知；其次，出纳或者会计可以通过计算机软件办理红冲，并打印开具发票；最后，原购货方收到新发票，按照规定的时限传递发票原件给当地税务机关，保证税收管理依法有效运行。 现如今，红冲对于记账方也很重要，因为它可以有效地避免冗余和失误，使账务记录更加准确。此外，减少了账务复杂度和账务费用，也提高了企业财务经营效率。因此，红冲可以说是企业财务管理中不可或缺的一部分，在保证完整和有效的财务管理同时，它还有助于企业节省时间和财务费用，提升企业的经营效率和经济效益。
• 2 老师??小规模纳税人去税务局代开房屋租赁费发票，是免税的嘛？
  答：答：小规模纳税人去税务局代开房屋租赁费发票，根据财政部《小规模纳税人暂行条例》第九条规定，小规模纳税人增值税纳税义务人应当征收的税款中不包括房屋租赁费。因此，小规模纳税人去税务局代开房屋租赁费发票，是免税的。 此外，要注意的是，小规模纳税人去税务局代开房屋租赁费发票时，除了发票上必须有被发票人的纳税人识别号，还要提供有效的租赁合同，上面有详细的租赁事项以及租赁期限。以确保有效地征收税款和消除税收风险。 拓展知识：在租赁税收中，除了免税之外，还有部分情形可以减税，即减免税。针对居民租赁房屋，财政部、国家税务总局联合发布的通知中，允许一定情形小规模纳税人可以获得税收优惠，即以营业税、消费税减免18%的税收。
• 3 老师，你好，我想咨询一下，劳务派遣公司和用工单位签订的合同是一次性给劳务派遣公司管理费、安保人员工资、社会保险、职工福利等里面包含有职工的工作服和意外保险不含
  答：劳务派遣公司和用工单位签订的合同包含管理费、安保人员工资、社会保险、职工福利等内容，但不包含职工的工作服和意外保险。用工单位签订劳务派遣合同之后，有义务向派遣企业支付劳务派遣费用。由派遣企业根据合同约定的价格、开出派遣人员，在派遣企业和用工单位签订的合同中，派遣企业承担派遣费用中的主要部分。除了派遣费用之外，派遣企业还有义务为派遣人员办理社会保险、职工福利等，用工单位没有义务为派遣员工办理工作服和意外保险。 拓展知识：派遣费用一般分为三大部分，即安全保证金、安保服务费、管理费；安全保证金主要防范用工单位拖薪等行为，安保服务费用于支付安保人员工资，管理费则主要用于支付派遣企业的行政管理费用。
• 4 总包建筑公司直接发工资给农民工，别的公司挂靠我公司，我公司给总包建筑公司开工资的销项发票，挂靠公司给我公司开劳务费发票，这个账要怎么对冲，麻烦老师给出账务处理的分录，我公司做账的都需要哪些资料，谢谢
  答：从账务处理的角度上来看，账务处理分录如下：总包建筑公司发放工资给农民工，应付账款增加：以及给总包建筑公司开工资销项发票，其分录为：应收账款增加；给挂靠公司开劳务费发票，其分录为：应付账款增加。此外，为了使账务处理完全正确，我公司还应收集有关工资发放和发票开具的相关账务资料，如农民工的工资制定单据记录、发票记录、入账收据等财务凭证，以便完整记录账务处理数据。 拓展知识：账务处理是企业财务收支管理活动中的一个重要环节，依据财务会计准则，必须实施合理规范的财务管理，力求做到财务账务处理完整、准确，其中的收支处理应该做到完备准确，要有良好的总体统筹实施，以保证财务无误、准确、规范。
• 5 有甲、乙两个方案，甲方案：寿命期3年，年初投资9000万元，从第1年起，每年销售 收入8000万元，每年经营成本5000万元，期末残值600万元。乙方案：寿命期3年， 年初投资7100万元，从第1年起，每年销售收入8000万元，每年经营成本5500万元 期末残值200万元。设基准收益率为15%，试选择最优方案。
  答：根据本题基准收益率要求为15%，我们可以利用折现现值（PV）计算两个方案的最终总收益率，PV是指通过把本金和未来收益相加，并通过贴现算法计算以现用现金表示的价值。 甲方案的折现现值：PV=9000+8000/(1+0.15)+8000/(1+0.15)^2+8000/(1+0.15)^3+600=484.57； 乙方案的折现现值：PV=7100+8000/(1+0.15)+8000/(1+0.15)^2+8000/(1+0.15)^3+200=524.20。 综上所述，若以基准收益率15%为标准，则其中乙方案折现现值更大，即最终收益更大，因此乙方案为最优方案。 拓展知识：在投资分析中，有一个重要的技术叫做贴现现值计算（Discounted Cash Flow），它可以将流动的未来收益转换为现金流，让投资者对不同投资的长期收益做出更好的抉择。
• 6 个人独资企业性质的幼儿园是民办幼儿园吗？如何纳税？
  答：答：个人独资企业性质的幼儿园属于民办幼儿园，即由个人主体独立投资，直接负责幼儿园经营的幼儿园。该类企业的纳税应当遵循“民办学校的税收征收原则”和《企业所得税法》和《增值税法》等有关规定，同时要遵守国家、地方相关税收法规和政策要求。 首先，收入所得税。根据《企业所得税法》规定，民办幼儿园在国家规定范围内所得的一般性收入应征收企业所得税，其中还包括营业税，汇总扣除增值税，准予扣除的企业所得税，社会保险费等费用等。 其次，增值税。民办幼儿园应按规定缴纳增值税，其中包括进项税额和销项税额，以及其他税种。 最后，地方税收。地方税收包括以土地使用税、印花税、房产税等税种，具体开票、计税程序由当地政府权威机构规定。 拓展知识：就民办幼儿园的税收而言，国家有严格规定，要求应交税的幼儿园应遵守有关规定，如有税收问题，需要应完成税收申报，地方主管部门也会定期抽查。
• 7 乙公司20×9年12月12日从境外某公司购入200000美元的原材料，当期的即期汇率为1美元=7.00元人民币；公司按规定用银行存款支付运杂费2000元。公司按协议于10日后支付货款，付款日即期汇率为1美元=6.9元人民币。不考虑其他税费。公司对外币交易采用交易日的即期汇率作为折算汇率。要求：进行乙公司外币业务相关的账务处理。
  答：乙公司20×9年12月12日从境外某公司购入200000美元的原材料，当期的即期汇率为1美元=7.00元人民币；公司按规定用银行存款支付运杂费2000元。公司按协议于10日后支付货款，付款日即期汇率为1美元=6.9元人民币。不考虑其他税费。公司对外币交易采用交易日的即期汇率作为折算汇率。 根据上述信息，乙公司需要进行外币业务相关的账务处理，首先要进行原材料采购发票的录入，记录当期即期汇率为基准汇率，该条原材料的采购价格为：200000美元x7.00=1400000元。其次，银行存款支付运杂费2000元应记入外币账户，依据当期即期汇率计科，2000美元=14000元。最后，客户支付货款时，付款日即期汇率为1美元=6.9元人民币，付款额为200000美元x6.9=13800000元。 拓展知识：折算汇率是会计师将外币根据国际汇率转换成本国货币的汇率，它用于计算国际贸易中发生的外币交易，比如进出口收支、外汇存款贷款等的收入成本的核算。
• 8 研发类的无形资产及固定资产计提折旧和折旧完毕后账务该怎么处理
  答：研发类的无形资产及固定资产计提折旧时，应该在相关账户中做出相应的影响，产生的折旧支出应进账在本期的费用支出中，折旧支出加入到现金流量表中，账务处理如下： 1、将所得折旧支出转入到应付账款中，记入相应科目，即记账：折旧支出——>应付账款（供应商）； 2、将折旧支出记入相应费用支出科目，即记账：折旧支出——>费用支出； 3、将折旧支出记入到现金流量表中，即记账：折旧支出——>现金流量表项目； 4、将折旧支出与相应的负债科目抵消，即记账：应付账款（供应商）——>负债科目。 拓展知识：折旧支出记入费用支出科目，会影响利润是收入减去费用，即减少利润；折旧支出记入现金流量表中，会影响现金流量，即减少现金流入，从而影响公司的经营能力。
• 9 出差酒店开发票普票 我多开了金额 公司能查出来吗
  答：出差酒店开专用发票属于报销发票，属于发票明细，超出金额会有法律责任。根据《中华人民共和国发票管理条例》，发票发放人应注意发票内容的真实性、准确性，不得开具虚假发票。发票内容和金额与实际情况不符的，视为其开具的发票不符合法律规定，公司可以根据发票真实性审核进行查验。如果发票金额超出实际发生费用，那么发票依然有效，但发票开具人有违反发票管理条例的法律责任。所以如果公司多开了金额，公司是能够通过发票审核查出来的。 拓展知识：发票的三要素是发票类型、发票号码和校验码。它们是发票认证的重要依据，是发票安全防伪的重要技术手段。发票的发放者必须加盖公章，发票的收件人需要保管开票人的联系方式，以便核实发票的真实性。出差时，发票的详细信息必须按照实际情况开具，不得开具夸大费用金额虚假发票。
• 10 我公司生产护栏，业务员的客户直接打款给管材厂，管材厂给业务员的客户开9个点的材料票，请问老师给业务员计算利润的时候该不该算上这部分税？
  答：在业务员计算利润的时候，应该包括针对管材厂的税收。因为在计算利润的时候，应该把税收也考虑在内。根据税收法，企业在进行经营活动时，营业收入所产生的增值税和消费税是应当交纳的税款，所以当计算利润时应考虑税收。 拓展知识：税收是政府收取的一种费用，它也是一种货币，既可表达国家的财政收入，又可以调节市场的收入分配，是社会稳定的重要因素。税收的范围不仅仅局限在企业，它还包括个人所得税，财产税，消费税等多种形式。