老师，没有进项票，不能开销项是吗

热门问答

• 1 老师，个人去税务局代开机械发票到底要交多少个税，问了税务局客服，有些说1%个税，有些说1.5%个税，有些说0.8%个税，有些说1.2%个税，有些说20%个税，到底是多少？
  答：根据中国税收法律规定，个人发票的税费由实际发票额决定，一般发票的税率为3%或6%，根据每个发票的种类和价格，可以有不同的税费。售出商品和服务的税费按3%的税率收取；售出不动产的税费按6%的税率收取；提供服务的税费按0.6%的税率收取；收费服务按1.2%的税率收取；出口服务按20%的税率收取。机械发票是售出商品和服务发票，按3%的税率收取。 税率有很多情况，有时候也会因为政府政策的调整而改变，所以个人去税务局代开机械发票，一般都是按照3%的税率支付。拓展知识，发票不仅是代开机械发票，还有定额发票、专用发票等，其中每种发票都有不同的税费标准，所以在申请发票时，了解清楚各种发票的税费标准是非常必要的。
• 2 老师您好，个人去税务局代开普票，税率1%，这增值税是免的还是要实际交？
  答：老师您好，在个人去税务局代开普票的情况下，增值税的应纳税额，一般按照1%的税率计算，但是部分个人的增值税支出可以依照相关规定进行税收减免。因此，如果满足相关减免条件，就可以在税务局代开普票时免征增值税。 例如：零税率进口货物，购买财政部机关、事业单位、社会团体等收取的服务费等，都可以享有相关增值税减免。以及结构性、整体改造项目可以按照规定确定增值税税率为零。 另外，对于开具普通发票的，如果开具的金额不足50元的，就不用缴纳增值税了，而且也不用填写增值税抵扣和缴纳税款明细。 总之，个人去税务局代开普票的时候，增值税的是否支付取决于是否满足了相关减免条件，如果没有，就必须按照1%的税率计算缴纳增值税。拓展知识：在税务局代开普票时，企业应当按照发票税务登记表上报税务登记，完成增值税纳税申报等税务手续。
• 3 我公司是做动画的，给其他公司做广告设计、广告推广，请问这要交印花税吗？
  答：是的，关于印花税，就是你们公司在以广告设计和推广为主要业务活动的情况下，就必须缴纳印花税。印花税是国家开征的对各类金融证券收费的一种直接税，它是中国注册的企业必须缴纳的企业所得税的一部分。一般来说，印花税的税率一般在0.02%~0.3%之间，具体的税率则取决于被征税的金融产品种类，通常来说，股票、债券、金融衍生品等金融产品的印花税税率较高，而银行存款和汇票等金融产品的税率较低。印花税收入在国家预算中担任重要角色，它不仅可以用来支付国家财政支出，而且还可以用来促进健康的金融市场运行，维护金融稳定性。
• 4 待认证科目一般搜什么时候做
  答：待认证科目一般在学生在完成所有课程和实践的时候进行考试。考试的科目内容包括：政治、历史、经济、语文、外语、数学、生物、物理、化学、信息技术等等，还可能有行业特定课程。认证考试一般都会分成两部分：理论考试和实践考试。理论考试主要是通过问答和论文题目的形式考察学生关于课程的理解能力，而实践考试则是以实际操作的方式考察学生的动手能力。 拓展知识：认证考试也可以采用在线考试或远程考试的形式，可以有效利用网络技术节约时间和费用，使考生可以在自己的家里或者办公室安心考试。此外，在线考试还可以增加考试的安全性，通过在线监控系统实时把考生的行为监控，有效防止考生作弊。
• 5 我们医院是非盈利性的小规模纳税人，上个季度开票开了1万，还有没开票的46万，总共47万，还有冲红的发票1000元，怎么填申报表。
  答：在申报表中，关于医院的非盈利性小规模纳税人的收支情况，需要填入总收支及开票情况，首先填写总收入47万，其中0000元（1W开票）填入开票金额，46万为未开票金额，冲红的发票1000元则填入冲红金额中。拓展知识：纳税申报表上，除了需要填写总收入及开票情况外，还需要将其他收入（包括收入和非收入收入）、支出、收支差额等情况细致全面地填上，并要求真实、合规，以免被税务机关查处。
• 6 非货币交换中，单项资产交换存货是对价公允价确定主营业务收入，那多项资产交换存货怎么确定主营业务收入价格？
  答：多项资产交换存货的主营业务收入价格的确定，根据国际财务报告准则（IFRS），应确定为以可量化的方式计算成本的核心价格。例如，可以使用市场价格或报价，也可以使用技术估值法或现金流量法，或者也可以使用其他价格，如内部分配价格，实现收入的确定。此外，需要考虑同行的价格和其他可量化的因素，以确定主营业务收入的价格。 同时，可以通过外部审计报告确保计算为主营业务收入所使用的价格具有公允性。它还可以用于验证是否具有合理性，以及合理性是否已经在财务报表中体现。 拓展知识：另一个考虑多项资产交换存货价格确定的重要因素是流动性。如果被交换资产不具备足够的流动性，那么它们的价格可能会受到一定程度的影响，这可能会对主营业务收入的价格产生正面或负面影响。
• 7 你好，我们收到的数字证书的费用返还，可以放到营业外收入吗？
  答：对于证书费用的返还可考虑放入营业外收入，因为营业外收入可以进行分类统计，将证书费用返还列入营业外收入可以容易追踪和控制，并可以防止其最终营业收入受到影响。此外，营业外收入的支出可以从流动资金的维护成本中算入，以降低财务费用。 拓展知识：实际上，营业外收入是指收入主体在主营业务外获得的收入，它除了包括费用的返还外，也包括政府补贴、投资收益、赠与、出售物品等。
• 8 保安公司假如开票总收入1740425.工资成本158377.75其间费用安多少统计
  答：总收入1740425减去工资成本158377.75，剩余1582,047.25。统计费用包括：办公设备、差旅费、人力资源部门的仪器和技术支持、电话费、会议费用、报纸费、出版物、费用等等。这些费用是由保安公司来直接支付或间接支付的，需要根据实际情况确定费用总额。 拓展知识：保安公司还需支付社会保险费、税收等费用。除了这些费用，保安公司还可以选择采用自动化管理系统，开发一些员工活跃度分析软件，提高企业效率；还可以采取技术手段来提高安全质量，减少保安人员的运行成本。
• 9 2.黄浩公司为增值税一般纳税人，该公司采用计划成本对原材料进行核算。2019年7月1日，库存材料的计划成本为100000元，材料成本差异为超支1200元。本月发生有关业务如下。(1)7月8日，购入A材料一批，货款40000元，增值税税额5200元，有关款项已通过银行支付；该批材料的计划成本为43500元，材料尚未到达；(2)7月15日，采用商业汇票支付方式购入B材料一批，货款80000元，增值税税额10400元，发票账单已收到，另外以现金支付装卸费800元，该批材料的计划成本为80000元，材料已验收入库。(3)7月28日，7月8日购入的材料验收入库。(4)7月29日，购入C材料一批，发票账单尚未收到，该批材料的计划成本16500元；至月末仍未收到发票账单。(5)月末，根据发料凭证汇总表，领用A材料160000元，其中生产领用100000元，辅助生产部门领用40000元，企业行政管理部门领用20000元。要求：(1)计算本月购入A材料成本差异；(2)计算本月材料成本差异率；(3)计算发出
  答：(1) 计算本月购入A材料成本差异： A材料本月购入成本差异=45400元，其计算公式为：购入A材料成本差异=实际采购货款（40000元+5200元增值税）-计划成本（43500元）=45400元。 (2) 计算本月材料成本差异率： 本月材料成本差异率=本月购入A材料成本差异/购入A材料实际货款，其计算公式为：本月材料成本差异率= 45400 ÷ (40000+5200) =10.8%。 (3)计算发出：本月发出A材料的成本金额为100000元，即本月发出A材料的实际成本。 拓展：计划成本核算的基本原理是：在期初的起始存货价值的基础上根据实际情况，加以调整，使期末的存货价值反映实际的市场价格，以实现存货实际价值记录和实际价值的一致性。
• 10 研发出来的样机，前期已经入研发费用了，后期销售出去了，这种情况怎么做账呀？
  答：处理研发出来的样机的账务处理一般如下： 1.从研发费用方面，应当将研发费用划分为研发材料费、劳务费等入账； 2.从销售方面，可将销售收入分为样机出厂价格、样机运费等入账； 3.从存货方面，可将样机出厂价格入账； 4.从成本方面，可将研发材料费、劳务费等成本入账，通过折旧或以贷方科目的方式置入费用； 5.从利润方面，可以把样机的销售收入与样机的成本相比较，从而判断出样机的利润情况。 解决样机研发与销售账务处理问题时，可先了解样机研发与销售的相关知识，根据具体情况选择合适的计算方法，并对每项数据进行准确记录，以确保账务准确性。 再如：在研发样机时，可结合当期市场需求，制定设计规范，在开发过程中完善样机设计，有利于样机改进，减少后期研发材料费和劳务费的开支，进而降低样机的研发成本。