2021年12.28的会务发票2万，拿回来晚了，年报已出，可以入账在2022,1月吗，22年底汇算是否要调增这个费用呢

热门问答

• 1 老师！合伙企业分红按照什么税率交税呢
  答：合伙企业分红的税率取决于具体的税法规定以及合伙企业的经营状态。一般来说，合伙企业分红的税率主要分为两种：直接税和间接税。 直接税是指合伙企业对其他公司的分红和个人的有形分红收入所缴纳的税款，其税率一般介于10%-20%，也有不同的政府部门规定的最低税率。 间接税是指合伙企业对商品和服务提供产生的收入所交纳的税款，该税一般是按照其所售商品或服务的种类及价格来确定的，税率主要在3%-7%之间，也有不同的政府部门规定的最低税率。 在中国大陆，合伙企业可以根据《中华人民共和国企业所得税法》来确定合伙企业分红的税率，一般多缴纳企业所得税，税率一般多在25%左右，也有不同的政府部门规定的最低税率。 总之，合伙企业分红按照税法规定所征税率和合伙企业的经营状态确定，一般会有直接税和间接税。拓展知识：合伙企业可根据法律法规以及企业的经营状况，合理分配利润的收入，以减轻缴纳的税款。
• 2 老师，我是出口公司，我能收贸易公司的专票来退税吗?有什么不安全的吗
  答：是的，出口公司可以收贸易公司的专票来退税。 但是要注意的是，这种收款方式带来的风险也很高。首先，专票有时会被假冒，一旦发现，税务机关会对出口公司采取行政处罚。其次，因为发票样式和规范不一致，有可能会对出口公司报税计算造成错误。最后，如果税务机关发现这种安排，也会产生税收追溯，因此出口公司要做好相应预防措施，以防止发生不安全的情况。 拓展知识：为了防止出口公司收到有问题的票据，出口企业可以在收到货款前，要求贸易公司提供清单来证明票据的真实性，同时要求其以手机号、电子邮箱等形式给出联系方式，以便在税务部门出现审核疑问时，能够及时取得相关资料和沟通协调。同时，出口企业也可以对收款前进行间接风险评估，因为贸易公司的经营情况、税务备案等因素都会影响最终的税收退回。
• 3 （5）31日，计提本月生产用机器设备折旧。该设备是上年12月购入并投入使用的，原值为275万元，预计使用年限为5年，预计净残值为5万元，采用年数总和法计提折旧。这个怎么算？具体步骤
  答：首先，根据年数总和法，折旧系数=（总使用期限）/（总使用期限+预计净残值）=（5年）/（5年+5万元）=0.99992。 折旧额=（原值-预计净残值）×折旧系数=（275万元-5万元）×0.99992=27495000元 本月计提折旧额=27495000元×（本月使用期限）/（总使用期限）=27495000元×（1月）/（5年）=549800元 因此，计提本月生产用机器设备折旧金额为549800元。 拓展知识： 折旧是企业经营活动中最重要的财务计量指标之一，它反映了资产折现，是企业经营活动中，需要考虑的重要因素之一。折旧是对购买或制造的固定资产进行计量确定其价值衰减情况，以体现投资成本及其他相关费用所构成的累积支出开支。
• 4 老师好！请问我公司捐赠给南京师范大学教育发展基金会的款项能不能在税前扣除
  答：捐赠给南京师范大学教育发展基金会的款项，符合《中华人民共和国可捐赠所得税收入法》规定的捐赠对象，因此可以在税前扣除。具体来说，即可以按照全部捐赠额的20%在税前扣除，也可以按照捐赠额的实际税前扣除率扣除，但不得超过捐赠额的50%。此外，若单笔捐赠额超过1万元，在当期应纳税调整时，可以按照实际捐赠额的税前扣除率在税前扣除。 除此之外，捐赠者还可以按照《中华人民共和国个人所得税法》的规定申请所得税减免。捐赠的具体减免情况可参照国家的具体政策办理。 总之，捐赠给南京师范大学教育发展基金会的款项可以在税前扣除，并可以申请可得税减免。但捐赠的具体税前扣除率或所得税减免情况要参照国家的相关政策来办理。
• 5 老师，我公司购买叉车，款项74000，已付款10000，余款未付，收到发票，该怎样做账
  答：1、在帐户收支-应付账款项下，建立应付账款明细模板。 2、在发票下，按照发票金额一一录入应付账款明细，把应付账款和发票关联上，记录金额，购买日期，结算日期等信息。 3、记录应付账款发生日期，以便统计和查询。 4、将未付款项清楚出来，加以计息，并登记到应付利息项下，使期末的应付账款结果准确可靠。 拓展知识：应付账款一般分为12个月以内和12个月以上两个分类，在制定财务预算时，应付账款要求将12个月以上的应付款项分出来，以了解企业短期和长期的负债情况，有利于财务决策。
• 6 工资5500个税要怎么算？社保要怎么算
  答：根据中国的适用税法，个人的所得税是按照累进税率和起征点来计算的。根据5500元的收入，应纳税所得额为4900元，计算方法为：5500-500-499=4900。根据累进税率，4900元以下免征税，因此，5500元的收入不需要缴纳税金。 在中国，社会保险主要包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险五项保险。具体参与社会保险的比例取决于你在哪个地方，而且由个人所得税多少也有所不同。一般来说，参与社会保险的个人需要缴纳养老保险费(8%)、医疗保险费(2%)+失业保险费(0.5%)+工伤保险费(0.5%)+生育保险费(0.5%)，因此，5500元的收入需要参与社会保险缴纳316元，计算方法为：5500*(8%+2%+0.5%+0.5%+0.5%)=316。 拓展知识：在中国，一般来说，个人所得税起征点为3500元，低于3500元的收入可以不用交税。社会保险的缴纳标准也会因地区而异，因此建议有关缴费人士注意，根据自己所在地的情况进行缴纳。
• 7 早教机构，是属于什么行业，会计制度执行是哪个
  答：早教机构属于教育行业，它们主要提供给孩子们早期教育，从而培养孩子们一些基本技能和知识。会计制度执行是在政府审核和控制公司、机构或团体的财务情况和做法时，实施会计准则与会计核算实务规定，以便公开披露企业内部会计信息，以及检查企业会计报表的准确性及其合规性。 会计制度执行对早教机构而言，十分重要，一方面，早教机构要关注会计制度的执行，以确保机构内部财务报表的准确性和完整性；另一方面，早教机构要用严谨的会计管理，来检查财务状况，以确保收入和支出的完整性，避免可能的财务风险和欺诈行为。 此外，早教机构还应该注意服务费用的正确结算和会计处理，以此来验证财务处理以及服务费用的合理性，进而确保机构预算收支的真实性。拓展知识：另外，早教机构还应该保证会计审计机构的信息安全，合理地利用科学的技术手段，保护机构内部的会计信息免受外界的侵害，避免会计数据的更改和操纵。
• 8 我们公司是由另外一家100%控股的，股东名称是对方单位公司名称，股东类型应该填什么？
  答：股东类型，可以分为自然人股东和法人股东。如果公司的股东是另外一家公司控股，就应该填法人股东。另外，请在股东类型栏内准确填写股东名称，以确保股东信息的真实性。 此外，股东也可以分为实有股东、非实有股东、自然人以及未登记股东等，实有股东指的是有资质的、实质性的参与股权投资的主体，而非实有股东是指保证性投贷及无形投资行为，不实际参与股权投资的股东。自然人股东指的是以个人名义投资注资设立企业的自然人，而未登记股东指的是投资界对公司股东而言是无形的股东，但却拥有经营者行使公司权利的过程中受到法律保护的股东。
• 9 小规模纳税人 企业所得税弥补亏损明细表 境内所得额 可以写0吗？ 如果写负数 那么表A100000用填数吗？
  答：小规模纳税人企业所得税弥补亏损明细表中的境内所得额填写0的情况不存在，境内所得额应该按照实际亏损情况填写。如果企业实际亏损，境内所得额可以写负值，表A100000也可以用填写数值，但要根据实际情况填写，不能随意更改。 此外，小规模纳税人企业所得税弥补亏损明细表应按照国家规定分作三项单独缴税，包括SSID增值税、SSID消费税和SSID企业所得税。而境内所得额则是企业所得税的组成部分，因此填写数值时要根据实际情况如实填写。
• 10 老师请问下一般纳税人建筑行业有简易征收还有一般征收，取得的进项增值税专用发票怎么勾选认证？ 按什么比例，是自己计算出的比例吗？怎么计算 简易征收收入的比例=简易征收/（简易+一般） ， 然后用当月的进项税额*简易征收收入的比例 ，是吗？
  答：是的，没错。简易征收进项税发票是按照进项税总金额乘以收入比例计算所得科目，例如简易征税收入占当月总收入比例为10%，进项税总金额为5000元，则简易征税进项税应为5000*10%=500元。 对于简易征收/一般征收的比例，可由纳税人自行计算，从经济负担的角度更容易确定总额，以便实施业务管理和税收管理。拓展知识：认证有效期为发票开具月份前三个月，当月发票认证次数超过两次，可在该月底之前对未认证进项发票进行补认证。