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请问我要核算2021年终奖金,我是在全年一次性奖金里面去核算的,选的是4月份,但是系统提示我四月份工资已经核算,不允许更改,那如果我选五月份的话,到时候我核算五月份工资会不会有影响?
答:如果您在五月份去核算2021年终奖金,那么一般情况下不会影响五月份的工资核算。因为全年一次性奖金计算是和考核时间无关的,而五月份的工资核算,则会依据当月的绩效考核,再加上常规的五险一金等情况来决定。所以,在五月份去核算2021年终奖金不会影响五月份的工资核算。
拓展知识:2021年终奖金是企业管理者根据公司业绩、企业预算、员工绩效考核情况等具体因素共同考量确定的一种额外报酬。一般来说,公司会根据对付绩效考核的优秀程度,给予不同的绩效奖励和全年一次性奖金,也就是额外的终年奖金,从而激励员工提高工作绩效。
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如果收到发票了,这个月不抵扣可以吗?会不会有隐患?
答:一般情况下,收到发票后,可能会有两种处理方式:1.在本月抵扣;2.在下一个月抵扣。如果不在本月抵扣,有一定隐患,因为本月的费用还未申报,如果过了下个月,就不能申报到本月,从而影响抵扣税金。此外,如果不在本月抵扣,对于发票的存档也有影响:1.发票要记录在本月的发票中;2.记录在发票总金额中;3.要在税收系统中报送,否则可能会遭到税务部门的处罚。
拓展知识:发票存档安全性非常重要,以免发票情况在审计时被要求报告,企业可以实行财务发票、税务发票存档的分类销毁,避免违反税务发票存档管理的要求,从而保证账册及发票正确性,稳妥合规。
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职工福利费包括五险一金么?汇算清缴的时候允许扣除的福利费是工资总额的14%。
答:职工福利费包括五险一金。福利费包括但不限于医疗保险、失业保险、养老保险、工伤保险、生育保险、住房公积金和住房补贴等。汇算清缴的时候,对福利费的扣税是采用总额扣除的方式,允许扣除的福利费是工资总额的14%。此外,还有一些企业福利,比如节日福利、年龄补贴、餐费补贴等,虽然这些福利费用不计入存量,但是也是极大的激励员工的原因。
拓展知识:福利费可以有效提升职工的福利水平,减轻职工的经济负担,但支出福利费是有成本的,入股企业需要了解福利费的计算方式、社保等待遇的福利高低,以便规划企业的财务和人力资源管理。
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请问老师,实施函证的替代程序有哪些?
答:实施函证的替代程序主要包括实施技术保障程序和有关见证程序。
1、实施技术保障程序:通过开发技术方案和技术服务保证程序,确保实施环节按规定执行,并且技术措施确保实施结果有效,以确保实施效果。
2、见证程序:见证程序是由有关机构派出人员,在实施过程中实施见证,以确保实施过程遵守规定规范,实现实施目标,并确保实施结果可靠。
拓展知识:实施函证的替代程序,不仅限于实施技术保障和有关见证,还可以通过审计程序来验证实施的有效性和准确性,同时制定风险控制程序,以确保实施没有发生非预期风险。
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请问老师,开给客户的专票对方已认证了,但是对方要求退货,已经跨月了。那么我们公司具体要怎么操作?是对方申请红字发票信息表吗?红字发票又是哪方开?
答:专票对方已认证但要求退货,具体操作应该是:首先要确认有理由退货,并根据每家公司的不同要求,科学、合理的做出操作。这里需要开出红字发票信息表,红字发票的开具方可以分为两种:本方开具和对方开具。本方开具指的是销售方负责开具红字发票,表示红字发票的销售金额由购买方申报,购买方凭该票按实际发生的销售额发票;对方开具指的是购买方负责开具红字发票,表示发票的金额由销售方申报,销售方凭该票按实际发生的销售额发票。
一般来讲,在红字发票信息表开具时,购买方和销售方应当协商确认,当发票金额不能确定时,可由买方开出红字发票信息表,由卖方开正常发票;在上述情况中,要求退货的对方应当开具红字发票信息表,具体的开具方式可以根据双方的实际情况而定。
红字发票信息表的开具,以及发票体系的建立,是遵循税收法规的必要操作,购买方和销售方应按照国家规定的要求积极履行税收义务,确保税收信息的准确性,优化企业税收合规管理,从而提升企业综合经营能力。
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对方公司给我们开的劳务费发票,请问劳务费发票 多少个税点,公司劳务费发票可以正常抵扣把
答:劳务费发票按照国家规定的税率计算,一般有三种税率:3%、5%、13%或17%,具体要看劳务费有没有纳入税收优惠政策。如果纳入税收优惠政策,即财政部门依据《增值税改革及优惠政策实施办法》的规定,将某些指定的类型的劳务发票,税率由17%降至3%。因此,劳务费发票多少个税点,具体说明要看劳务费是否纳入税收优惠政策,有没有落实相应的税率优惠。
公司劳务费发票可以正常抵扣把,只要不违反国家税收法律法规,而且正确使用正确的发票抵扣规定,劳务费发票也可以用来抵扣税款,但要注意征税依据,保证发票的真实性、合法性和有效性。同时,还要保证发票的合理使用和衔接,发票需要与出口收款相互衔接,不要进行滥用等行为。
拓展:发票作为记载经济业务行为的凭证,对于企业来说至关重要,因为它不仅可以用作税收凭证,还可以用作合同交易的凭证,可以证明企业之间的财务关系,是企业的有效记载。所以,企业在发票的使用上,一定要牢记发票的一些基本原则,严格遵守发票的使用。
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1.甲汽车制造厂为增值税一般纳税人,本年5月销售10辆A型号小汽车,出厂价为每100000元(不含税),A型号小汽车成本为每辆70000元;用10辆B型号小汽车抵偿以前欠乙公司货款1500000元,B型号小汽车成本为每100000元,B型号小汽车的平均售价为每辆120000元(不税),最高售价为每125000元(不含税)。上小汽车的消费税税率均为9%。要求:对甲汽车制造厂上述业务计算消费税
答:甲汽车制造厂应纳税的消费税总额 = 销售10辆A型号小汽车的消费税 + 抵偿乙公司货款1500000元的消费税
销售10辆A型号小汽车的消费税 = 10辆汽车总销售额 * 9% = 10 * 100000 * 0.09 = 9000元
抵偿乙公司货款1500000元的消费税 = 10辆汽车平均售价 * 9% = 10 * 120000 * 0.09 = 10800元
总消费税 = 9000元 + 10800元 = 19800元。
拓展知识:如果抵偿的货款不发生变化,消费税的计税方法是根据最高售价来计算的。如上述抵偿货款,那么其消费税 = 10辆汽车最高售价 * 9% = 10 * 125000 * 0.09 = 11250元。
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电子回单上有个重要提示:银行受理成功,本回执不作为收、付款方交易的最终依据,交易结果请为实际入账为主。是不是说明还可以退还转账?
答:这个提示表明,收款方可以在收到电子回单后,提出退款要求。客户收到这个提示后,建议先确定收款方是否需要就此交易提出退款申请,如果需要退款,收款方可以按照银行的指示进行操作。
虽然电子回单上有这个重要提示,但是由于客户转账后,银行可能会因为各种原因而交易失败,所以转账的客户也可以根据实际情况提出退款申请。
此外,客户在转账时,也可以考虑使用可撤销转账功能,该功能可以让客户转账后,在一定时间内可以撤销转账操作,从而避免退款手续的麻烦。另外,客户在转账时,也可以选择使用安全转账功能,这样可以保证转账过程中的安全性。
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小规模纳税人第一次填写增值税及附加税费申报表,为啥都是灰色的,不能输入数据
答:小规模纳税人第一次填写增值税及附加税费申报表时,所有数据都是灰色,是因为您需要先预先进行系统配置,才能正确录入开票数据。另外,还必须有正确的基础数据,例如发票销售方、购买方信息、以及计税金额、税率、计税单位等。只有填写完基本信息后,才能正确录入发票信息,申报相关的税款。拓展知识:增值税是指企业在销售产品、提供劳务过程中所产生的税款,这部分税款应由企业来承担,在纳税申报中,企业需要根据自身购销情况,合理缴纳增值税,才能确保正确计算和报税。
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生产企业免税没有退税,增值税申报表怎么填?
答:在生产企业申报增值税时,不发生退税的,应在增值税申报表的上一行有“退税”栏,填写“无”。如果生产企业发生了一定程度的退税,则可在“退税”栏填写“有”,后面的“退税额”栏中填写相应的金额。在增值税表格中,有货物及劳务进项税额合计、本期实际开具发票额、办理进项税额减征额度等项目,企业可以根据实际情况填写,以便报税。
此外,生产企业可以根据自身情况合理安排自身税收业务,确保增值税申报工作有序合规进行。例如,要将增值税申报工作纳入组织计划,确立完善的增值税申报制度,建立增值税申报管理平台,安排专人负责增值税申报工作,定期召开增值税申报会议,确保增值税申报工作正确有序进行。
追问: 去交税跟这个没关系,不用这个哈
2023-03-17 11:33追问: 麻烦你催催技术老师,删了
2023-03-17 11:34回答: 对的,是的,和这个没有关系的 好
2023-03-17 11:39追问: 哦哦,好的明白
2023-03-17 11:48回答: 已经删除了,你可以看下的。
2023-03-17 11:49