郭老师，麻烦你了，技术老师删了没

热门问答

• 1 请问我要核算2021年终奖金，我是在全年一次性奖金里面去核算的，选的是4月份，但是系统提示我四月份工资已经核算，不允许更改，那如果我选五月份的话，到时候我核算五月份工资会不会有影响？
  答：如果您在五月份去核算2021年终奖金，那么一般情况下不会影响五月份的工资核算。因为全年一次性奖金计算是和考核时间无关的，而五月份的工资核算，则会依据当月的绩效考核，再加上常规的五险一金等情况来决定。所以，在五月份去核算2021年终奖金不会影响五月份的工资核算。 拓展知识：2021年终奖金是企业管理者根据公司业绩、企业预算、员工绩效考核情况等具体因素共同考量确定的一种额外报酬。一般来说，公司会根据对付绩效考核的优秀程度，给予不同的绩效奖励和全年一次性奖金，也就是额外的终年奖金，从而激励员工提高工作绩效。
• 2 如果收到发票了，这个月不抵扣可以吗？会不会有隐患？
  答：一般情况下，收到发票后，可能会有两种处理方式：1.在本月抵扣；2.在下一个月抵扣。如果不在本月抵扣，有一定隐患，因为本月的费用还未申报，如果过了下个月，就不能申报到本月，从而影响抵扣税金。此外，如果不在本月抵扣，对于发票的存档也有影响：1.发票要记录在本月的发票中；2.记录在发票总金额中；3.要在税收系统中报送，否则可能会遭到税务部门的处罚。 拓展知识：发票存档安全性非常重要，以免发票情况在审计时被要求报告，企业可以实行财务发票、税务发票存档的分类销毁，避免违反税务发票存档管理的要求，从而保证账册及发票正确性，稳妥合规。
• 3 职工福利费包括五险一金么？汇算清缴的时候允许扣除的福利费是工资总额的14%。
  答：职工福利费包括五险一金。福利费包括但不限于医疗保险、失业保险、养老保险、工伤保险、生育保险、住房公积金和住房补贴等。汇算清缴的时候，对福利费的扣税是采用总额扣除的方式，允许扣除的福利费是工资总额的14%。此外，还有一些企业福利，比如节日福利、年龄补贴、餐费补贴等，虽然这些福利费用不计入存量，但是也是极大的激励员工的原因。 拓展知识：福利费可以有效提升职工的福利水平，减轻职工的经济负担，但支出福利费是有成本的，入股企业需要了解福利费的计算方式、社保等待遇的福利高低，以便规划企业的财务和人力资源管理。
• 4 请问老师，实施函证的替代程序有哪些？
  答：实施函证的替代程序主要包括实施技术保障程序和有关见证程序。 1、实施技术保障程序：通过开发技术方案和技术服务保证程序，确保实施环节按规定执行，并且技术措施确保实施结果有效，以确保实施效果。 2、见证程序：见证程序是由有关机构派出人员，在实施过程中实施见证，以确保实施过程遵守规定规范，实现实施目标，并确保实施结果可靠。 拓展知识：实施函证的替代程序，不仅限于实施技术保障和有关见证，还可以通过审计程序来验证实施的有效性和准确性，同时制定风险控制程序，以确保实施没有发生非预期风险。
• 5 请问老师，开给客户的专票对方已认证了，但是对方要求退货，已经跨月了。那么我们公司具体要怎么操作？是对方申请红字发票信息表吗？红字发票又是哪方开?
  答：专票对方已认证但要求退货，具体操作应该是：首先要确认有理由退货，并根据每家公司的不同要求，科学、合理的做出操作。这里需要开出红字发票信息表，红字发票的开具方可以分为两种：本方开具和对方开具。本方开具指的是销售方负责开具红字发票，表示红字发票的销售金额由购买方申报，购买方凭该票按实际发生的销售额发票；对方开具指的是购买方负责开具红字发票，表示发票的金额由销售方申报，销售方凭该票按实际发生的销售额发票。 一般来讲，在红字发票信息表开具时，购买方和销售方应当协商确认，当发票金额不能确定时，可由买方开出红字发票信息表，由卖方开正常发票；在上述情况中，要求退货的对方应当开具红字发票信息表，具体的开具方式可以根据双方的实际情况而定。 红字发票信息表的开具，以及发票体系的建立，是遵循税收法规的必要操作，购买方和销售方应按照国家规定的要求积极履行税收义务，确保税收信息的准确性，优化企业税收合规管理，从而提升企业综合经营能力。
• 6 对方公司给我们开的劳务费发票，请问劳务费发票 多少个税点，公司劳务费发票可以正常抵扣把
  答：劳务费发票按照国家规定的税率计算，一般有三种税率：3%、5%、13%或17%，具体要看劳务费有没有纳入税收优惠政策。如果纳入税收优惠政策，即财政部门依据《增值税改革及优惠政策实施办法》的规定，将某些指定的类型的劳务发票，税率由17%降至3%。因此，劳务费发票多少个税点，具体说明要看劳务费是否纳入税收优惠政策，有没有落实相应的税率优惠。 公司劳务费发票可以正常抵扣把，只要不违反国家税收法律法规，而且正确使用正确的发票抵扣规定，劳务费发票也可以用来抵扣税款，但要注意征税依据，保证发票的真实性、合法性和有效性。同时，还要保证发票的合理使用和衔接，发票需要与出口收款相互衔接，不要进行滥用等行为。 拓展：发票作为记载经济业务行为的凭证，对于企业来说至关重要，因为它不仅可以用作税收凭证，还可以用作合同交易的凭证，可以证明企业之间的财务关系，是企业的有效记载。所以，企业在发票的使用上，一定要牢记发票的一些基本原则，严格遵守发票的使用。
• 7 1.甲汽车制造厂为增值税一般纳税人,本年5月销售10辆A型号小汽车,出厂价为每100000元(不含税),A型号小汽车成本为每辆70000元;用10辆B型号小汽车抵偿以前欠乙公司货款1500000元,B型号小汽车成本为每100000元,B型号小汽车的平均售价为每辆120000元(不税),最高售价为每125000元(不含税)。上小汽车的消费税税率均为9%。要求:对甲汽车制造厂上述业务计算消费税
  答：甲汽车制造厂应纳税的消费税总额 = 销售10辆A型号小汽车的消费税 + 抵偿乙公司货款1500000元的消费税 销售10辆A型号小汽车的消费税 = 10辆汽车总销售额 * 9% = 10 * 100000 * 0.09 = 9000元 抵偿乙公司货款1500000元的消费税 = 10辆汽车平均售价 * 9% = 10 * 120000 * 0.09 = 10800元 总消费税 = 9000元 + 10800元 = 19800元。 拓展知识：如果抵偿的货款不发生变化，消费税的计税方法是根据最高售价来计算的。如上述抵偿货款，那么其消费税 = 10辆汽车最高售价 * 9% = 10 * 125000 * 0.09 = 11250元。
• 8 电子回单上有个重要提示：银行受理成功，本回执不作为收、付款方交易的最终依据，交易结果请为实际入账为主。是不是说明还可以退还转账？
  答：这个提示表明，收款方可以在收到电子回单后，提出退款要求。客户收到这个提示后，建议先确定收款方是否需要就此交易提出退款申请，如果需要退款，收款方可以按照银行的指示进行操作。 虽然电子回单上有这个重要提示，但是由于客户转账后，银行可能会因为各种原因而交易失败，所以转账的客户也可以根据实际情况提出退款申请。 此外，客户在转账时，也可以考虑使用可撤销转账功能，该功能可以让客户转账后，在一定时间内可以撤销转账操作，从而避免退款手续的麻烦。另外，客户在转账时，也可以选择使用安全转账功能，这样可以保证转账过程中的安全性。
• 9 小规模纳税人第一次填写增值税及附加税费申报表，为啥都是灰色的，不能输入数据
  答：小规模纳税人第一次填写增值税及附加税费申报表时，所有数据都是灰色，是因为您需要先预先进行系统配置，才能正确录入开票数据。另外，还必须有正确的基础数据，例如发票销售方、购买方信息、以及计税金额、税率、计税单位等。只有填写完基本信息后，才能正确录入发票信息，申报相关的税款。拓展知识：增值税是指企业在销售产品、提供劳务过程中所产生的税款，这部分税款应由企业来承担，在纳税申报中，企业需要根据自身购销情况，合理缴纳增值税，才能确保正确计算和报税。
• 10 生产企业免税没有退税，增值税申报表怎么填？
  答：在生产企业申报增值税时，不发生退税的，应在增值税申报表的上一行有“退税”栏，填写“无”。如果生产企业发生了一定程度的退税，则可在“退税”栏填写“有”，后面的“退税额”栏中填写相应的金额。在增值税表格中，有货物及劳务进项税额合计、本期实际开具发票额、办理进项税额减征额度等项目，企业可以根据实际情况填写，以便报税。 此外，生产企业可以根据自身情况合理安排自身税收业务，确保增值税申报工作有序合规进行。例如，要将增值税申报工作纳入组织计划，确立完善的增值税申报制度，建立增值税申报管理平台，安排专人负责增值税申报工作，定期召开增值税申报会议，确保增值税申报工作正确有序进行。