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CPA100用户4933

公司计提的坏账准备,所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整吗?

155 2023-03-17 11:05
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老师解答
2023-03-17 11:20

对,需要做纳税调整。根据企业所得税税法和《企业所得税实施细则》的规定,当企业发生计提坏账准备时,应当进行纳税调整。

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CPA100用户4933
2023-03-17 11:20

追问: 调整后是否影响企业计算应纳税所得额?

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答疑老师
2023-03-17 11:20

回答: 对,影响企业计算应纳税所得额。计提坏账准备会对企业的所得税产生影响,从而会影响应纳税所得额的计算结果,具体的计算方法为:企业在纳税申报时,应当计算应纳税所得额=实际所得额-应扣除的税费-计提的坏账准备金。

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