老师，我们是个体户季报，我现在发现2月份有两张发票税率本应该是1%，我开成了5%，现在怎么办

热门问答

• 1 对方公司给我们开的劳务费发票，请问劳务费发票 多少个税点，公司劳务费发票可以正常抵扣把
  答：劳务费发票按照国家规定的税率计算，一般有三种税率：3%、5%、13%或17%，具体要看劳务费有没有纳入税收优惠政策。如果纳入税收优惠政策，即财政部门依据《增值税改革及优惠政策实施办法》的规定，将某些指定的类型的劳务发票，税率由17%降至3%。因此，劳务费发票多少个税点，具体说明要看劳务费是否纳入税收优惠政策，有没有落实相应的税率优惠。 公司劳务费发票可以正常抵扣把，只要不违反国家税收法律法规，而且正确使用正确的发票抵扣规定，劳务费发票也可以用来抵扣税款，但要注意征税依据，保证发票的真实性、合法性和有效性。同时，还要保证发票的合理使用和衔接，发票需要与出口收款相互衔接，不要进行滥用等行为。 拓展：发票作为记载经济业务行为的凭证，对于企业来说至关重要，因为它不仅可以用作税收凭证，还可以用作合同交易的凭证，可以证明企业之间的财务关系，是企业的有效记载。所以，企业在发票的使用上，一定要牢记发票的一些基本原则，严格遵守发票的使用。
• 2 电子回单上有个重要提示：银行受理成功，本回执不作为收、付款方交易的最终依据，交易结果请为实际入账为主。是不是说明还可以退还转账？
  答：这个提示表明，收款方可以在收到电子回单后，提出退款要求。客户收到这个提示后，建议先确定收款方是否需要就此交易提出退款申请，如果需要退款，收款方可以按照银行的指示进行操作。 虽然电子回单上有这个重要提示，但是由于客户转账后，银行可能会因为各种原因而交易失败，所以转账的客户也可以根据实际情况提出退款申请。 此外，客户在转账时，也可以考虑使用可撤销转账功能，该功能可以让客户转账后，在一定时间内可以撤销转账操作，从而避免退款手续的麻烦。另外，客户在转账时，也可以选择使用安全转账功能，这样可以保证转账过程中的安全性。
• 3 小规模纳税人第一次填写增值税及附加税费申报表，为啥都是灰色的，不能输入数据
  答：小规模纳税人第一次填写增值税及附加税费申报表时，所有数据都是灰色，是因为您需要先预先进行系统配置，才能正确录入开票数据。另外，还必须有正确的基础数据，例如发票销售方、购买方信息、以及计税金额、税率、计税单位等。只有填写完基本信息后，才能正确录入发票信息，申报相关的税款。拓展知识：增值税是指企业在销售产品、提供劳务过程中所产生的税款，这部分税款应由企业来承担，在纳税申报中，企业需要根据自身购销情况，合理缴纳增值税，才能确保正确计算和报税。
• 4 租的中介的房子作为办公楼，他们开的租赁服务费发票合理吗
  答：租赁服务费发票合理性取决于以下几项内容： 首先，确定发票上的金额是否合理，因为房租的金额往往是按照市场价格确定的，为了确保房租的合理性，可以对比周边房屋的市场价格进行对比，以便确定房租的金额是否合乎情理； 其次，检查发票上的收费项目，收费项目的合理性。在租赁中介服务公司提供的发票中，有的会涉及代办租赁合同，中介服务费等项目，在确认收费项目时，要检查发票上抬头是否符合法律法规要求，另外还要考虑服务费用是否合理。 再次，检查发票上的税收分类，税收分类是否正确。根据发票上抬头决定发票上开具的税收分类是否符合国家有关税收分类的要求，这是发票正确性的重要保证。 拓展知识：发票登记是指发票的金额、税额、完税凭证号等应经法定记载和保存,它是对合法经营活动的证明，并且作为企业的财务凭证和结算凭证。发票登记不仅是完成发票的使用，也是进行企业财务审计的重要依据。
• 5 食品加工生产企业除了缴纳个税，增值税，企业所得税以为还需要缴纳那些税？税率？怎么计算
  答：食品加工生产企业还需要缴纳消费税、流转税和地方教育附加税。消费税按照增值税同样的税率收取，而流转税按照当地不同的流转税税率收取。地方教育附加税是按照省份不同的政策进行缴纳，收取地方教育附加税，其比例为销售总额的3%--5%之间。计算应纳税额，首先要确定税率和汇率，应纳税额=税率×应税项目的金额，从公式来看，要确定的是应税项目的金额，因此，要计算应纳税额，就要先准确测算所得额，确定应税项目的金额，即扣减后的税前所得额差额。 拓展知识：在食品加工生产企业缴纳税收的同时，应该要注意企业税收优惠政策，根据国家税收法规，一些重点行业的企业，可以享受税收减免等优惠政策，这样可以降低企业的税收成本，从而使企业有更多的发展机会。
• 6 老师从公司账户转款4960，对方开的发票是4335，有运费是625，但是625没有发票这个怎么办呢？
  答：在这个情况下，最简单的解决办法就是发票上注明运费625元，同时在内容中写明运费的事项，并准备相关的发票票据。发票上确认的价格是4335元，运费也在发票上作为一项费用而发生，而不是单独做一张发票，这样可以避免对方收到账单出现问题，并且可以满足税收审计需要。 在实际操作中，当企业发票开出后，除了要提供企业名称和纳税人识别号外，还要注明货物名称，规格型号，单位计量单位，单价，数量，金额（含税），金额（不含税），结算方式，税率，税额，备注等信息，充分表明发票的内容，以便于财政税务管理。同时，结合国家的税收政策，考虑购买方的支付困难，可以合理分期支付以及推出一些优惠政策，以确保结账方便快捷。
• 7 今年的税法2精讲课怎样搜索
  答：1.在网上搜索“2019年税法2精讲课”，可以找到很多相关的学习资料，如视频、文章、图书等，可以从中来找到适合自己的学习资料。 2.从微信公众号、微博、淘宝等社交媒体上多做搜索，很多账号会有相关的精讲视频和资料，可以利用搜索引擎搜索关键字，如“2019年税法二精讲”等，可以很快找到资料。 3.网上大型学习平台上也会有一些有质量的精讲视频，如优酷、爱奇艺、腾讯视频等，可以从中搜索到相关的内容，例如“2019年税法2精讲”等。 4.通过学习论坛，也可以找到相关的资料，如独立的学习论坛、社会群体网站等，都可以搜索相关的学习资料，还可与他人交流沟通，帮助深化理解。 拓展知识： 税法的概念是指社会金融体系中政府推行的税收制度，它涉及社会经济生活的方方面面，它是政府收入的重要来源，也是政府改善社会经济结构的重要手段，是政府在社会经济活动中发挥特定职能的财政工具。
• 8 老师，我们客户的欠款由法院强制执行，同时划扣利息，请问利息费怎么做账？缴纳什么税？
  答：在处理欠款缴款时，如果客户欠款由法院强制执行，同时划扣利息，则需要进行相关的账务处理，以确保企业的账务准确性。利息费用一般分两部分：一部分是支付给法院的，另一部分是客户欠款的利息费，这部分应纳入营业收入中。 关于税务方面，由于利息费用已纳入企业营业收入中，因此应按照相关税务规定申报缴纳企业所得税，会计师应按照企业的收入性质，按照具体的税基算算应纳税款额，并在法定日期或者深化期限内向税务机关缴纳税款。 此外，为了减少欠款带来的利息费用，企业应该加强对客户欠款的监督，及时发现欠款情况，及时采取措施，以防止欠款出现。而且，企业可以采取一些控制手段，提高客户欠款的收回率，以减少利息支出，降低企业的财务损失。
• 9 老师，总账是是不是根据发票金额一次性做管理费用，如：本月买20把扫把200元，领10把，老师是按10把的费用，还是按发票20把金额做费用？
  答：通常在管理费用中，是根据发票金额做费用，也就是说必须按照发票上面标出的总数量及金额来做费用，无论实际领用的数量有多少，管理费用都是按发票金额做费用。这样才能够精准准确的将所有的支出记录在总账中，以便统计分析。 另外，在做总账的时候，还需要做一些小账的记账，比如有货物入库，或者出库等等，可以依据实际情况，来决定具体的数量及金额，而不受先前发票金额的影响，以此来做一些消耗或者有用的支出记录。
• 10 老师，请问一下：个人贷款买车挂靠物流公司，首付公司付，放款银行打我司公户，现要从公户退他个人卡1万贴息是否可行需要什么手续？?老师，实际贷款人是个人挂靠物流公司的实际付款方是个人，原想通过物流公司退给他但对方不同意，能不能做现金折扣？
  答：对于这类情况，可以尝试将首付金额放入银行账户，由银行给他个人提供贷款，银行放款物流公司收款，银行放款后，物流公司将首付金额转账至个人账户，以此来将1万贴息出账，这种方式比较合理。当然，在实施前，要清楚该物流公司是否存在经营资质，收款方是否可靠，如果满足条件，也可以尝试通过现金折扣的方式将1万贴息出账，但是要考虑清楚税务等问题，以免有不必要的风险。同时，在任何一种出账的情况下，切忌要做好信息管理和证据留存工作，以便进行有效的追踪和维权。