老师，你好，某公司往来帐有N家，怎么做手工帐？每一家一个明细表？

热门问答

• 1 老师您好，我们单位出租仓库，仓库按简易办法征收，现在承租方和我们共用一个电表，我们电费不能抵扣，办承租方的电费怎么
  答：首先，您可以将承租方的电费采取分摊的方式来处理。根据合同内容，您可以要求承租方支付其一定比例的电费，在每一还款期结束时分摊支付。当然，您也可以选择将承租方的电费单独收取。可以通过建立一个专门的账户收款，记录每一期的电费收支，每个账期末整理一次账目，以确保收支的准确性。您还可以考虑采取定额收费的方式，比如按每一期的电费量收取一定数量的费用，以减少统计和管理的复杂性。此外，为了确保电费的准确性，您也可以安排一名熟练的工作人员定期检查电表，以减轻费用上的误差，确保电费的准确收取。 就电费征管方面，我们还可以利用互联网技术，借助物联网系统和智能抄表系统，接入变配电设备，实现实时监测和远程控制，有效管理各类电力负荷，提高电费的灵活性、准确性和效率。
• 2 长期待摊费用没有开始摊销，那么企业所得税汇算清缴需要填报吗？
  答：答：要求填报企业所得税汇算清缴的，应该是在长期待摊费用已经开始摊销的情况下。因为根据《企业所得税汇算清缴管理办法》，企业应当在长期待摊费用摊销情况下，填报企业所得税汇算清缴。计提长期待摊费用摊销后，应当按规定金额填报汇算清缴申报表，缴纳企业所得税。如果长期待摊费用没有开始摊销，就不需要填报企业所得税汇算清缴了。 拓展知识：长期待摊费用是企业在运营期间，出现的持续性的支出，如企业的工商税务登记费、租赁费、营业税、商业保险费等，它们的共同特点是支出分散，支出期限长，而不是一次性支出，以计入应交税额的方式摊销长期待摊费用，可以缓解企业在某一期间的税负，降低企业的税金支出。
• 3 税务局返还的个税手续费呢 怎么做账呢？老师
  答：税务局返还的个税手续费，应当按照财务会计准则，入账到专门的“个税预缴费”科目，一般情况下，会以“应收账款-税务局”名义，做出“借：个税预缴费 500元”“贷：应收账款-税务局 500元”的分录。而在后续，税务局实际支付给企业时，这笔预缴费可抵扣计提的个人所得税，入账时应以“贷：个税预缴费 500元”“借：税费支出 500 元”的形式做出分录。 拓展知识： 企业在计提个人所得税时，应扣除个税预缴款，适用的扣除标准是每月工资、薪金所得减除扣除后的税额的50%以内的金额，即累计预缴个税不得超过累计应纳税额的50%。若超过该额度，可向税务机关提出申请，根据双方的讨论以及企业的营业情况，进行妥善折算，调整预缴比例。
• 4 用友u8遇到的问题及解决方法
  答：1. U8系统运行缓慢： 原因：一般由于CPU、内存、硬盘等性能资源不足，或者U8系统文件被恶意修改等原因，都可能导致U8系统运行缓慢。 解决方法：1.检查计算机的硬件配置，如：CPU、内存、硬盘是否足够；2.检查U8系统是否有被恶意修改的文件，如果有，可以重新安装U8系统；3.定期执行系统维护，如清除tbsyslog、history、log、temp等文件夹；4.定期使用系统自带的数据库维护，如数据库迁移、数据库重建、检查数据库、加密数据库等。 拓展知识：另外，定期检查Windows系统服务、网络连接、防火墙、安全性等，以保证U8系统的安全性和稳定性也是非常重要的。除此之外，安装官方驱动程序，配置系统打印机和打印套利等设置也可以帮助提升U8系统的运行性能。
• 5 老师，你好，我们公司承接了一个项目，是包含医疗设备跟一些基础室内装修的。我们公司经营范围上有建筑工程施工，住宅室内装饰，建筑材料销售，但是我们公司没有去办理这方面的资质。装修这一部分我们是交给一个装修公司去做的。我想问一下，如果是这样，我们公司还可以开建筑劳务类的发票给客户吗？我们公司是小规模。平时基本是不会涉及装修这块业务，但是因为这个项目是一起打包招标的，所以只能是一起承接下来
  答：老师，您好，根据我们的认识，如果您公司没有装修装饰的营业执照的话，可以考虑联合装修装饰公司合作，由装修装饰公司负责室内装修，而您的公司可以负责收取合同费用的结算等，并可以开建筑劳务类的发票给客户。 此外，为了保证合作关系的顺利展开，可以在合同中明确装修装饰公司所承担的责任，以及项目完成期限等。另外，两家公司应当加强沟通与协调，尤其是相关细节处理上，这样才能保证双方顺利合作，使项目得以顺利完成。
• 6 总公司买酒，然后分到我们子公司15万酒款，但卖酒公司把发票开给总公司，总公司也一起付款了，现在总公司要我们挂往来，怎么做账？？
  答：首先，根据财务会计处理原则，我们应该先考虑各公司及客户之间的债权和债务关系，在以下两个公司之间，总公司付出15万酒款，总公司的应付账款增加15万元，而子公司的应收账款增加15万元，即总公司应收账款扣除15万，子公司应付账款增加15万元。 其次，根据会计科目归类，总公司应收账款减少15万，应归类到现金科目；而子公司应收账款增加15万，应归类到应收账款科目；总公司付出15万，应归类到应付账款科目；子公司收到15万，应归类到现金科目。 最后，总结起来，总公司应收账款减少15万元，影响现金科目；子公司应收账款增加15万元，影响应收账款科目；总公司应付账款增加15万元，影响应付账款科目；子公司现金收入增加15万元，影响现金科目。 拓展知识： 会计处理原则：有关会计事项的收入、支出、账款、存货等都应根据原始凭证的形式和时间确定，并根据合同约定的履行期间，以实际发生的方式进行处理。
• 7 老师，电子表格的6个月的完税证明，用什么格式呢，是都放在Word里面吗
  答：如果用Word编写6个月的完税证明，首先需要确定好文档的结构，主要包括页眉、页脚、标题、表格、内容等。页眉中需要包含文件的名称，页脚一般是当前日期；标题要清晰明确，内容要结构化表达。在插入表格时，根据实际需要按照要求调整列宽、行高、表头等，设置好表格标题，以及填充表格中的有效内容；此外，还可以添加图片或绘图，以增强文档的可读性。最后，检查文件中的语法，格式等错误，保存文件，即可得到6个月完税证明文件。 拓展知识：在Word中，可以根据不同情况来调整表格的边框和颜色大小，还可以更改表格样式，比如可以把表格设置成斑马线样式，或者让其显示为默认样式。此外，还可以根据需要分列合并单元格，调整单元格内容的对齐方式，以及给表格插入水平线、垂直线等等。
• 8 老师好 借固定资产2900贷其他应付款2900 折旧116.58这笔折旧费怎么做分录？
  答：根据固定资产折旧会计准则，当固定资产被购入时，其增加的折旧费用应分录如下： ① 将固定资产支出（2900）记入贷方； ② 将折旧费用（116.58）记入贷方； ③ 将其他应付款记入借方（2900）。 拓展知识：在记账时，固定资产折旧费用，除了分录上述方式以外，还可以用借固定资产科目+贷设备折旧费用科目的方式来记账，即借2900，贷设备折旧费用116.58。
• 9 劳动补偿仲裁所得是按照哪个标准计税？怎么计税的？
  答：劳动补偿仲裁所得是按照正常应税收入的征税标准进行计税的。这意味着劳动补偿仲裁所得被视为个人所得税的一部分，应根据个人所得税法，从收入中扣除上级政府及他人支付的社会保险及医疗保险费，并根据税法和税务政策，计算收入所得税。根据政府的税法，劳动补偿仲裁所得被认为是一种类型的应税收入，应按照正常的税法规定计税。有关劳动补偿仲裁所得的具体计税原则，可以参考相关政府税务部门的规定，也可以咨询税务专家或律师。 拓展：计税时，若劳动补偿仲裁所得被纳入个人所得税中，需要支付的所得税费用，可以由仲裁庭在裁决中作为收入或费用的一部分纳入审计。
• 10 你好，老师，4月1日~12月31日小规模纳税人普通发票为免税收入，报表小微企业免税销售收入额，是直接填写发票金额，还是在换算成不含税金额
  答：4月1日~12月31日小规模纳税人普通发票为免税收入，报表小微企业免税销售收入额，是需要在换算成不含税金额来填写。因为小规模纳税人普通发票含有17%的增值税，所以报表需要填写的是不含税金额。可以这样计算，将发票金额乘以0.83即可得到不含税金额，即：不含税金额=发票金额*0.83，注意仅在4月1日~12月31日期间可这样折算。 拓展知识： 目前，有些产品和服务会产生增值税，而增值税是需要纳税人自行补缴的税款。因此，纳税人在缴纳增值税时，可以根据增值税率计算，将增值税分摊到每笔发票中，以减少费用。