老师，公司地址搬了，出纳在政务网上变更了营业地址，领了新的营业执照，税务上除了金税盘地址要变更，都需要做一些什么变更呢？

热门问答

• 1 请问我要核算2021年终奖金，我是在全年一次性奖金里面去核算的，选的是4月份，但是系统提示我四月份工资已经核算，不允许更改，那如果我选五月份的话，到时候我核算五月份工资会不会有影响？
  答：如果您在五月份去核算2021年终奖金，那么一般情况下不会影响五月份的工资核算。因为全年一次性奖金计算是和考核时间无关的，而五月份的工资核算，则会依据当月的绩效考核，再加上常规的五险一金等情况来决定。所以，在五月份去核算2021年终奖金不会影响五月份的工资核算。 拓展知识：2021年终奖金是企业管理者根据公司业绩、企业预算、员工绩效考核情况等具体因素共同考量确定的一种额外报酬。一般来说，公司会根据对付绩效考核的优秀程度，给予不同的绩效奖励和全年一次性奖金，也就是额外的终年奖金，从而激励员工提高工作绩效。
• 2 如果收到发票了，这个月不抵扣可以吗？会不会有隐患？
  答：一般情况下，收到发票后，可能会有两种处理方式：1.在本月抵扣；2.在下一个月抵扣。如果不在本月抵扣，有一定隐患，因为本月的费用还未申报，如果过了下个月，就不能申报到本月，从而影响抵扣税金。此外，如果不在本月抵扣，对于发票的存档也有影响：1.发票要记录在本月的发票中；2.记录在发票总金额中；3.要在税收系统中报送，否则可能会遭到税务部门的处罚。 拓展知识：发票存档安全性非常重要，以免发票情况在审计时被要求报告，企业可以实行财务发票、税务发票存档的分类销毁，避免违反税务发票存档管理的要求，从而保证账册及发票正确性，稳妥合规。
• 3 请问老师，实施函证的替代程序有哪些？
  答：实施函证的替代程序主要包括实施技术保障程序和有关见证程序。 1、实施技术保障程序：通过开发技术方案和技术服务保证程序，确保实施环节按规定执行，并且技术措施确保实施结果有效，以确保实施效果。 2、见证程序：见证程序是由有关机构派出人员，在实施过程中实施见证，以确保实施过程遵守规定规范，实现实施目标，并确保实施结果可靠。 拓展知识：实施函证的替代程序，不仅限于实施技术保障和有关见证，还可以通过审计程序来验证实施的有效性和准确性，同时制定风险控制程序，以确保实施没有发生非预期风险。
• 4 请问老师，开给客户的专票对方已认证了，但是对方要求退货，已经跨月了。那么我们公司具体要怎么操作？是对方申请红字发票信息表吗？红字发票又是哪方开?
  答：专票对方已认证但要求退货，具体操作应该是：首先要确认有理由退货，并根据每家公司的不同要求，科学、合理的做出操作。这里需要开出红字发票信息表，红字发票的开具方可以分为两种：本方开具和对方开具。本方开具指的是销售方负责开具红字发票，表示红字发票的销售金额由购买方申报，购买方凭该票按实际发生的销售额发票；对方开具指的是购买方负责开具红字发票，表示发票的金额由销售方申报，销售方凭该票按实际发生的销售额发票。 一般来讲，在红字发票信息表开具时，购买方和销售方应当协商确认，当发票金额不能确定时，可由买方开出红字发票信息表，由卖方开正常发票；在上述情况中，要求退货的对方应当开具红字发票信息表，具体的开具方式可以根据双方的实际情况而定。 红字发票信息表的开具，以及发票体系的建立，是遵循税收法规的必要操作，购买方和销售方应按照国家规定的要求积极履行税收义务，确保税收信息的准确性，优化企业税收合规管理，从而提升企业综合经营能力。
• 5 对方公司给我们开的劳务费发票，请问劳务费发票 多少个税点，公司劳务费发票可以正常抵扣把
  答：劳务费发票按照国家规定的税率计算，一般有三种税率：3%、5%、13%或17%，具体要看劳务费有没有纳入税收优惠政策。如果纳入税收优惠政策，即财政部门依据《增值税改革及优惠政策实施办法》的规定，将某些指定的类型的劳务发票，税率由17%降至3%。因此，劳务费发票多少个税点，具体说明要看劳务费是否纳入税收优惠政策，有没有落实相应的税率优惠。 公司劳务费发票可以正常抵扣把，只要不违反国家税收法律法规，而且正确使用正确的发票抵扣规定，劳务费发票也可以用来抵扣税款，但要注意征税依据，保证发票的真实性、合法性和有效性。同时，还要保证发票的合理使用和衔接，发票需要与出口收款相互衔接，不要进行滥用等行为。 拓展：发票作为记载经济业务行为的凭证，对于企业来说至关重要，因为它不仅可以用作税收凭证，还可以用作合同交易的凭证，可以证明企业之间的财务关系，是企业的有效记载。所以，企业在发票的使用上，一定要牢记发票的一些基本原则，严格遵守发票的使用。
• 6 电子回单上有个重要提示：银行受理成功，本回执不作为收、付款方交易的最终依据，交易结果请为实际入账为主。是不是说明还可以退还转账？
  答：这个提示表明，收款方可以在收到电子回单后，提出退款要求。客户收到这个提示后，建议先确定收款方是否需要就此交易提出退款申请，如果需要退款，收款方可以按照银行的指示进行操作。 虽然电子回单上有这个重要提示，但是由于客户转账后，银行可能会因为各种原因而交易失败，所以转账的客户也可以根据实际情况提出退款申请。 此外，客户在转账时，也可以考虑使用可撤销转账功能，该功能可以让客户转账后，在一定时间内可以撤销转账操作，从而避免退款手续的麻烦。另外，客户在转账时，也可以选择使用安全转账功能，这样可以保证转账过程中的安全性。
• 7 小规模纳税人第一次填写增值税及附加税费申报表，为啥都是灰色的，不能输入数据
  答：小规模纳税人第一次填写增值税及附加税费申报表时，所有数据都是灰色，是因为您需要先预先进行系统配置，才能正确录入开票数据。另外，还必须有正确的基础数据，例如发票销售方、购买方信息、以及计税金额、税率、计税单位等。只有填写完基本信息后，才能正确录入发票信息，申报相关的税款。拓展知识：增值税是指企业在销售产品、提供劳务过程中所产生的税款，这部分税款应由企业来承担，在纳税申报中，企业需要根据自身购销情况，合理缴纳增值税，才能确保正确计算和报税。
• 8 生产企业免税没有退税，增值税申报表怎么填？
  答：在生产企业申报增值税时，不发生退税的，应在增值税申报表的上一行有“退税”栏，填写“无”。如果生产企业发生了一定程度的退税，则可在“退税”栏填写“有”，后面的“退税额”栏中填写相应的金额。在增值税表格中，有货物及劳务进项税额合计、本期实际开具发票额、办理进项税额减征额度等项目，企业可以根据实际情况填写，以便报税。 此外，生产企业可以根据自身情况合理安排自身税收业务，确保增值税申报工作有序合规进行。例如，要将增值税申报工作纳入组织计划，确立完善的增值税申报制度，建立增值税申报管理平台，安排专人负责增值税申报工作，定期召开增值税申报会议，确保增值税申报工作正确有序进行。
• 9 租的中介的房子作为办公楼，他们开的租赁服务费发票合理吗
  答：租赁服务费发票合理性取决于以下几项内容： 首先，确定发票上的金额是否合理，因为房租的金额往往是按照市场价格确定的，为了确保房租的合理性，可以对比周边房屋的市场价格进行对比，以便确定房租的金额是否合乎情理； 其次，检查发票上的收费项目，收费项目的合理性。在租赁中介服务公司提供的发票中，有的会涉及代办租赁合同，中介服务费等项目，在确认收费项目时，要检查发票上抬头是否符合法律法规要求，另外还要考虑服务费用是否合理。 再次，检查发票上的税收分类，税收分类是否正确。根据发票上抬头决定发票上开具的税收分类是否符合国家有关税收分类的要求，这是发票正确性的重要保证。 拓展知识：发票登记是指发票的金额、税额、完税凭证号等应经法定记载和保存,它是对合法经营活动的证明，并且作为企业的财务凭证和结算凭证。发票登记不仅是完成发票的使用，也是进行企业财务审计的重要依据。
• 10 食品加工生产企业除了缴纳个税，增值税，企业所得税以为还需要缴纳那些税？税率？怎么计算
  答：食品加工生产企业还需要缴纳消费税、流转税和地方教育附加税。消费税按照增值税同样的税率收取，而流转税按照当地不同的流转税税率收取。地方教育附加税是按照省份不同的政策进行缴纳，收取地方教育附加税，其比例为销售总额的3%--5%之间。计算应纳税额，首先要确定税率和汇率，应纳税额=税率×应税项目的金额，从公式来看，要确定的是应税项目的金额，因此，要计算应纳税额，就要先准确测算所得额，确定应税项目的金额，即扣减后的税前所得额差额。 拓展知识：在食品加工生产企业缴纳税收的同时，应该要注意企业税收优惠政策，根据国家税收法规，一些重点行业的企业，可以享受税收减免等优惠政策，这样可以降低企业的税收成本，从而使企业有更多的发展机会。