老师，涉税服务相关法律都是法律的吗，就像经济法一样要记忆的吗

热门问答

• 1 请问电子税务局上可以报个税（股权转让所得）吗
  答：答案是肯定的，电子税务局允许报税（股权转让所得）。报税是指根据国家规定，将获得的所得，按照法定税率，从经济活动中应当缴纳税款的企业或个人，缴纳应纳税款。报税（股权转让所得），在电子税务局都是可以完成的。 税务机关提供的电子税务局服务可节约企业的时间和成本，实现税务信息的自动化管理。企业可以登录电子税务局网站并使用电子口令进行实名认证，以便完成报税（股权转让所得）等业务。电子税务局允许企业通过网络或移动设备使用税务服务，实现和数据交换以及税款收缴。 此外，在电子税务局上，企业还可以咨询税收课题，查询税务政策，办理纳税识别号、发票管理等业务，以及参加纳税检查和税收审计等税收活动。 总的来说，在电子税务局上，企业可以轻松搞定报税（股权转让所得）的业务，更加节省精力和时间。 拓展知识：在税务机关提供的电子税务局服务中，还可以使用智能口令验证和数字签名，确保数据传输和税务活动的安全性。此外，还可以使用大数据分析平台，实现纳税率的智能优化和定制，达到更加有效的税收管理。
• 2 购入20%~50%股份的可以划分为长投权益法。购入50%~100%股份的划分为长投成本法。那么购入20%以下的可不可以也归为长期股权投资？那算权益法还是成本法呢？
  答：购入20%以下的股份也可以归为长期股权投资，但要根据不同情况将其归类为长期权益法或成本法。如果投资者只购买一种股票，并且不打算持有很长时间，则该投资应被归入权益法。如果投资者购买的是多种股票并且打算长期持有，那么该投资应被归入成本法。此外，购买20%以下的股权投资时，最好遵守投资者的基本准则，更多的考虑投资的价值，以及投资期限和潜在收益。 拓展知识：在购买股权投资时，投资者更容易根据长期权益法进行分配，而不是根据投资成本法。这是因为长期权益法可以更有效地反映企业的价值，投资者能够在长期投资中获得更多的收益。
• 3 长期股权投资的初始计量
  答：长期股权投资的初始计量是指在长期股权投资初次被登记到账上的价值。这可以通过以下几种方式来估算： 1. 收购价值：这种估算方法最经常被用于股票投资，也是最常见的方式。收购价格一般指投资者为购买证券而支付的价格，这一价格折算为同一时期的价值，就是股权投资的初始计量。 2. 市场价值：以此方式估算时，一般是按照有关股票当前交易价格与其相关市场指数的比较，来计算股权投资的初始计量。 3. 成本价值：这种方法是投资者为购入股权投资时，实际支付的金额，折算成同一时期的金额就是长期股权投资的初始计量。 长期股权投资的初始计量是公司记账时投资者承担的风险，可以作为公司的投资保值标准，以此来评价投资的性价比及投资的收益率。 拓展：除以上三种计算方法以外，还可以采用会计计量原理，以资产市值计算长期股权投资的初始计量。其原理是：在长期股权投资被登记后，根据其发行市值，再与投资者支付的价格的比较，得到其所投资的价值，以此作为长期股权投资的初始计量。
• 4 要开税前，主要是一些维修（有买零件），但是要求不能有劳务两字，怎么开票
  答：税前维修需要符合发票开具的一些基本要求，才能相应的开出票据，如果要求不能有“劳务”字样，那么可以把发票类别定义为“增值税普通发票”开具，填写内容是“维修、安装费”字样，“货物或应税劳务名称”填写“机器及部件的安装、维修费”，也可以根据实际情况填写具体的零件名称，其他一般发票开具内容一般都要填写，最后发票开具时，要注意发票的唯一性，开具的发票要保存好，以便后期使用。 对于如何开具税前维修发票，还应注意税收征收方式，一般情况下，采取“工程施工安装+材料+机器设备”所组成的一个整体税前维修方式，即采用三费合一征税方式，若发生“机器设备更换”的情况，可采取“机器设备+材料+工程安装”的征税方式，具体征收方式和发票开具要求需要根据所在地的税务部门的规定来确定。拓展知识：税前维修开票时，除了要按照税务部门的规定，还应注意发票的时效性，发票开具后一般12个月内有效，超过12个月未被使用的发票将失效，因此，在发票开具过程中要格外注意发票的时效性。
• 5 老师，请问一下，如果申请高新企业，比如说开发一个电商平台系统，那么研发支出的二级科目写项目的话，是不是要把电商系统拆分成不同的板块来写项目，比如说旅游板块、农业板块？
  答：不同的企业针对于项目的分类标准会有所不同，但是一般申请高新企业支持的电商平台系统，比如说开发和研发支出的二级科目，可以把电商系统细分成不同的板块，比如旅游板块、农业板块等板块，然后每个板块可以拆分出不同的子项目，以此来详细的描述电商系统的功能和内容。比如旅游板块可以拆分出自动化管理系统、支付系统、用户系统等；农业板块可以拆分出大数据分析系统、仓储系统、物流系统等。这样可以有效的帮助企业在申请高新企业支持时，更好更有效地细分出项目，充分描述电商系统的功能，以及电商系统未来的发展方向。此外，针对不同的科目，企业也应该做好开支的核算，以保证在申请高新企业的支持下，更有效的投入开支，获得最大的效益。
• 6 六税两费减免政策是什么？什么时候执行
  答：六税两费减免政策是指，国家对企业及其他组织提出的个人所得税、企业所得税、增值税、消费税和资源税，以及印花税和城市维护建设税等进行减免。2016年3月25日，国务院发布了《关于实施六项减税政策及两项费用减免政策的通知》，根据该通知，中国实施了六税两费减免政策，以助企业更好地发展和创新。 六税两费减免政策的内容主要有三个方面： 1、对小型微利企业，对企业所得税、增值税、消费税和资源税给予减免； 2、对高新技术企业，对企业所得税作出支持和减免； 3、对政府评估和审批的大型战略性新兴产业投资项目，对企业所得税给予减税优惠。 此外，结合地方实际，国务院还支持部分省市对非金融企业和政府购买服务的印花税给予减免，并为政府招商引资的投资项目实施城市维护建设税减免政策。 国务院表示，六税两费减免政策将在2016年4月1日起实施。这一政策正式出台，无疑将为中国企业减轻负担，助力实体经济发展。 拓展知识：除了六税两费减免政策外，近年来，国家还提出了多项税收优惠政策，包括简化税收管理程序，消除企业和个人跨省异地征税差异，实施免税和减税政策，加强税务服务，实行所得税收减免等。这些政策的出台，将为企业及其他组织提供更多的支持，以切实改善国内经济发展水平。
• 7 老师，专门借款的计算逻辑是什么，用所有借款利息费用-剩下的没借出去的收益是吗，我总是容易被绕蒙圈了
  答：专门借款的计算逻辑主要根据借款利息和本金，其计算公式为：利息费用=每期借款利息+本金/期数，其中本金/期数表示每期必须归还的本金数额。 用所有借款利息费用-剩余的没借出去的收益，就是实际支付的利息费用，即净利息费用，净利息费用=所有借款利息费用-剩余的没借出去的收益。另外，在利息费用中，更精细的拆分，还包括利差，利率管理费，罚息等费用。 拓展知识： 借款利息费用的计算，还可以采用名为“单利法”，“复利法”和“收益率法”的方式来计算。“单利法”，指的是每期借款利息按照固定利率计算；“复利法”，指的是每期借款利息按照上一期的本金和利息的总和计算；“收益率法”，也叫有赎回权的收益率法，指的是一次性借款的计算方法，把每期的借款利息和本金转换成一次性借款的估算方法，计算出借款全期的收益率。
• 8 安越财税课程比较贵，里面老师讲的很不错，在会计学堂有哪些类似的课程呢？
  答：会计学堂”提供了多种会计知识培训课程，包括会计实务系列课程，税收系列课程，政策法规系列课程，企业战略系列课程，企业管理系列课程，企业会计运筹系列课程等。 其中会计实务系列课程里，包括会计从业、Ongoing会计实操、管理会计实操、会计准则和核算法系列等；税收系列课程里，包括增值税、所得税、企业所得税、关税、税收协定、城市维护建设税等；政策法规系列课程里，包括财税法规提高、企业税收政策及案例分析、投资理财税收政策等；企业战略系列课程里，包括企业重组、企业增值税调整、企业基本面分析等；企业管理系列课程里，有企业绩效管理、公司治理、企业融资等；企业会计运筹系列课程里，有预算管理、企业财务模拟运筹、投资分析等。 此外，会计学堂”还提供其他专业的培训课程，如高级会计师系列课程、注册会计师系列课程、投资理财师系列课程、审计师系列课程、资产评估师系列课程等。 拓展知识： 会计学是一门关于财务收支、企业财务报表编制、财务分析以及财务管理的研究学科，涉及到会计数据、会计信息系统和财务分析等多方面。会计学在发展过程中经历了历史性的变化，以适应不同时代发展的经济需求，不断创新和完善，以满足当今社会经济需要。
• 9 食品类的哪些是开13个点，哪些是开9个点
  答：开13点的食品类有：冲调饮品、调味料、方便面、罐头食品、米面杂粮、糖果巧克力、饼干糕点、油类食品、可口可乐、糖酒食品、茶叶、冷冻食品、保健食品等； 开9点的食品类有：粮油食品、南北干货、乳制品、水果、蔬菜、水产品、面点类、鱼肉蛋类、调味品等； 拓展知识： 其实，除了上面说的这些，目前大部分的食品类都是可以开13点的，而只有少量食品会被归类为开9点，如狗粮、宠物食品以及三宝等，这些食品是针对宠物消费的，因而有所不同，食品类的开点规定在实践中也会有所不同，所以在买卖食品前，一定要认真阅读商品介绍，以免出现意外。
• 10 老师你好，微信公众号认证费为什么不可以放营业外支出
  答：微信公众号认证费用不属于营业外支出，是一种固定费用类型，因为认证费用是所有企业在申请微信公众号时需支付的一笔费用，支付这笔费用后，微信公众号才可以使用其服务。因此，用于支付微信公众号认证费用的费用不在营业外支出范畴，而是作为费用支出的一部分，进入费用支出的总账帐户中。此外，费用支出的一个重要特征是，它可以支撑企业的正常经营（即支撑企业的公共支出），而用于支付微信公众号认证费用的费用并不属于此。因此，用于支付微信公众号认证费用的费用也不能划归为营业外支出。