小型微利企业1月份增值税延期扣了已经退回来的，怎么做账？

热门问答

• 1 本月需要认证的发票勾选多少才是合理的？
  答：在本月需要认证的发票勾选上，需要根据企业的营业收入和税收情况，以及企业当月的发票收入情况，选择本月合理的发票勾选数目。一般来说，发票勾选数目不宜过少，也不宜过多，应该反映出企业的实际情况。为了避免影响税收的管理能力，发票勾选数目一般不应少于50张，在具体实施中，发票勾选数目应根据企业的具体情况灵活调整，保证当月的发票勾选数目能反映出企业的实际情况，避免影响企业的所得税。 拓展知识：发票勾选是指发票认证机构对企业可抵税收入发票进行核查，以确定企业可抵扣税收的发票金额。发票勾选主要包括发票清单核查和签字核查两个步骤。发票清单核查是指对发票的类型、价额、税额等信息进行核查；签字核查则是指企业按要求在发票上加盖公章并签字，发票认证机构对发票上的公章和签字进行核查，确认发票为企业有效发票后，才承认企业可以将其抵扣税收。
• 2 零基础怎么样才学的会老师
  答：首先，零基础学习老师，要24小时陪你学习，确保你非常清楚的学习进度，学习方法，学习内容。确保每次学习，都能产出比较好的成果，而不是一味的追求数量而忽视质量。其次，老师要让你树立正确的学习观念，拥有良好的学习习惯，比如：不断提升自己，保持勤奋求新，认真对待每一堂课等。最重要的是学习老师要把握学习进度，每次学习要提前准备好相关课程资料，当你卡壳的时候，老师要及时帮助你解决问题，解答疑惑，才能保证你掌握不断提高。 拓展知识：学习老师也可以利用当下比较流行的网络学习工具，利用网络在不同网站做宣传，吸引更多的学员，比如：公众号、网站、论坛、视频等；在课堂上尽可能多地互动，让学习更有趣；针对不同知识点制定题库，让学员真正感受到自己的进步。
• 3 工人预支工资很频繁，但是每次金额也不大，1000/2000的，每次都挂其他应收的话，这个科目下会有挂很多个工人的名字，请问这种情况该怎么写分录。
  答：这种情况下应该采用往来账冲销的方式，以公司金额账户应付工资科目为发生额，借方写1000/2000，贷方写1000/2000，分别与各个工人的预付工资科目或银行账户冲销，以记载工人预付工资的支付情况，其分录条目分别为： 应付工资--借方1000/2000 银行账户--贷方1000/2000 拓展知识： 在往来账记账过程中，可出现流水账发生额和冲销额相等的情况，这样的情况可以直接采用冲销的方式，冲销内容记录往来账的发生额、收付日期、摘要、冲销金额等，以及冲销对象。冲销只是对原始账目的标识，不改变原账目，冲销后也不会生成新的账目，只是全额冲消而已。
• 4 请问老师小型微利企业纳税优惠优惠政策是什么呀
  答：小型微利企业纳税优惠政策是指政府为了鼓励小型微利企业的发展，对其减免或免除税收。小型微利企业一般都是就业率高且技术含量低的行业，政府通过减税政策，可以减低企业经营成本，鼓励企业投资，促进就业和拓展就业。 目前，小型微利企业纳税优惠政策主要有以下几种：第一，增值税减免，视企业主要经营条件的不同，政府对企业增值税税负减免一定比例。第二，企业所得税减按比例减税，政府按一定比例减免企业所得税，从而减轻企业负担。第三，投资减免税。政府可以通过实施投资减免税政策，减轻一定投资企业的税收负担，以鼓励企业实施投资项目。第四，裁减行政费用和减免企业抵扣税收。政府为了刺激小型微利企业的发展，支持科技创新，会对一些具有科技特性的企业减免或者免征一些行政费用，减免企业的抵扣税收，来鼓励企业投入资金创新和发展科技。 综上所述，小型微利企业纳税优惠政策大体可分为增值税减免、企业所得税减免、投资减免税、行政费用和税收抵扣减免等政策。拓展知识：政府还可通过“税收减免+补贴”政策，即在税收减免的基础上，按照比例补贴企业，从而进一步降低企业经营成本，促进小型微利企业的发展。
• 5 老师好，股权转让产生的产权转移印花税怎么入账？
  答：老师好，股权转让产生的产权转移印花税一般由转让受让两方各自垫付，即转移人支付转让印花税、受让人支付受让印花税。印花税应当由转让方和受让方各自向税务机关按规定办理缴纳税款手续，完成税款缴纳。 其中，股权转让所产生的印花税一般由转让方向税务机关缴纳，印花税缴纳后，转让方应当出具转让印花税缴款凭证，受让人应当凭此缴款凭证在所在税务机关缴纳受让印花税。税务机关完成采集转让印花税、受让印花税及个人所得税等税费后，应当向双方办理完税证明。 股权转让产生的产权转移印花税，可以在收付系统中进行入账，将转让受让印花税的费用记入应付账款，以便及时查看记账情况，辅助企业完成财务报表制作工作。 此外，在股权转让过程中，企业还需要了解有关减资、增资和变更登记等程序，以确定转让受让印花税的计算基础和税率。另外，企业也需要了解有关股东持股变更、股权激励及关联交易等相关财税法律事宜，以确保企业的股权转让工作能够有效、准确的完成。
• 6 利润总额增长率下降说明什么
  答：利润总额增长率是企业经营状况中一个重要的指标，它反映出企业营运能力的变化情况，因此，当利润总额增长率下降时，可能意味着企业经营状况出现了下滑的趋势，有可能会对企业的财务状况产生不利影响，给企业带来负面影响。如果利润总额增长率持续下降，长期以来，企业可能会面临很多挑战，如负债压力、流动比率低、管理水平欠缺等。为了矫正这种状况，企业可能需要改进营销策略和技术改进，同时提高职工忠诚度，以降低流失率，从而提高企业的盈利能力。拓展知识：除了利润总额增长率，还可以利用营业收入增长率、营业利润率、净利润率等指标来反映企业营运能力的变化情况，进而确定企业营运状况和未来发展趋势。
• 7 请问采购合同的采购方交印花税是按合同金额的多少比例计算缴费
  答：根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第十三条规定：采购合同的采购方交印花税，基数为合同金额，全额征收。即采购合同金额的比例为100%，而不是按照一定的比例计算缴费。 因此，采购合同的采购方交印花税是按照合同金额的100%计算缴费。 由于采购合同的采购方交印花税的额度大的情况下会影响双方的经济利益，因此有必要进行印花税的优惠政策。一般情况下，对于科研项目、农村建设项目、扶贫开发、国防建设及其它国家重大工程，可以实行印花税减半、减免等优惠政策，以减少企业缴纳的采购合同印花税金额，从而使双方节省费用、增加经济收益。 另外，需要注意的是，印花税不仅仅局限于采购合同，还包括许多其他类型的税种，如劳动合同印花税、营业税、所得税等，在缴纳印花税时，征收的规定也不完全一样，因此，在实际缴纳印花税时要根据实际情况来进行调整。
• 8 老师，销售方开增值税专票的时候，购买方没提供电话号，其他的都提供了，这样开出去的专票符合要求吗？
  答：答：开增值税专票时，除了电话号码之外，还需要提供购买方的开户行，账号，地址，税号等信息，只要购买方没有提供电话号码，开出的专票就不符合要求，会被税务机关退回或者驳回。但在购买方没有提供电话号码的情况下，销售方可以要求购买方提供其他联系方式，如手机号码或者固定电话号码。此外，销售方也可以通过税务机关提供的查询功能，查询出购买方的电话号码，这样可以避免开出不符合要求的发票。 拓展知识： 增值税专用发票是指由国家税务总局认定的具有记载货物或提供劳务交易情况的一种专用发票，具有法律效力，增值税专用发票的开具和使用，是所缴纳的增值税的证明，也是企业进行税务报表核算的重要依据，所以发票要求按照国家规定进行填写，以防止发生发票错误等情况，避免影响企业正常纳税。
• 9 你好 商贸企业的增值税税负率一般控制在多少合适
  答：商贸企业的增值税税负率一般控制在17%左右。因为商贸企业实际收支情况比较复杂，购销交易关系也较为复杂，税务管理比较复杂，所以一般增值税税负率保持在17%，把控在一个合理的范围，合理掌握收缴税费的比例，既减轻了企业的税负，也有利于国家税收正常运作。 拓展知识：在增值税征收中，增值税最高税率可达17%，其中小规模纳税人最低税率为3%，一般纳税人最低税率为13%。根据实际业务情况，企业应合理选择税率。比如有营业税专用发票的，可以根据实际业务情况选择高征率营业税的增值税发票；有专用增值税发票的，则可以根据实际情况选择低征率增值税发票。
• 10 老师：票据质押，比如我在10月质押了一张30万的承兑票给银行，质押时要写上债权人，那我公司是付款人？这个票据权利还在本公司手上。银行只放款60%? 那银行会放款30万*60%=18万，票据到期后，是不是，比如我欠供应商A，5万元，银行会开出一张5万的票给我的供应商，还是给他账上打5万元？
  答：票据质押是指质押人将应付票据作为质押对象以获得贷款的一种融资方式。在票据质押的过程中，公司承兑票的付款人是公司本身，而债权人就是质押票据的收款人了。因此，这张票据权利依然在公司手中，而银行只会放款60%的贷款，即30万元*60%=18万元。当票据到期时，如果涉及供应商A，银行将会为公司开出一张5万元的票据，而不会将相应的款项打入供应商A指定的账户，因为票据质押要求存票据本身实体，并不会将现金形式付费给他。 此外，票据质押的好处就是可以通过票据担保来提高公司融资效率，而且它也可以减少公司融资成本，因为质押风险分散、质押期短，银行可以放款更高，从而降低公司的融资成本。