小微企业 股权转让是按产权转移税目缴纳印花税嘛 印花税税额为合同价款的万分之五并减半征收？

热门问答

• 1 我们公司都是劳务派遣人员，个税由劳务公司申报了，我们公司的个税如何申报
  答：劳务派遣人员的个税，一般由劳务派遣企业自行缴纳，并由劳务派遣企业对该个人缴纳的个税进行申报，一般申报流程如下： 1.劳务派遣企业在每月25日前，应按照实际发放金额及个税申报表，汇总计算该月应纳税人员的个税数额，填写申报表，并于当月最后一天以网上办税或实物形式，将个税申报表报送税务机关。 2.劳务派遣企业发放给派遣人员的工资在每月25日前，通过银行转账，将工资及扣缴后的个税等费用转账至政府部门统一开户的账户上。 3.劳务派遣企业按照月度申报，须提交其当月发放金额及应纳个税数额的财务凭证，和完整的税务登记表、个税申报表等相关凭据，以供税务机关核定。 以上便是劳务派遣人员的个税申报的一般流程，企业在及时缴纳和申报个税的同时，还必须加强财务管理，并严格按照规定做好税务管理，确保申报的准确性。 拓展知识：个税申报表包括个体工商户成本支出、收入、所得及个体工商户所得税；个人劳务报酬明细表；个人财产收入明细表；集体所得税明细表等，具体的申报要求可以以最新的税务政策为准。
• 2 老师我们是小规模纳税人 季度开票超过45了4月开始就免税了 季报的时候我的收入应该填到第一栏应征增值税不含税销售额里面么还是填到第四项免税销售额里面
  答：答：4月起小规模纳税人的应税收入季度超过45了，季报的收入应该填写在第一栏“应征增值税不含税销售额”里。要确定销售是否应计税，可以根据税收征管条例，按有关规定计算应税收入，计税所得额即为应征增值税不含税销售额。 对于免税销售，应填到第四项“免税销售额”里。其中包含的主要有增值税免税的销售额和按比例减征的销售额。拓展知识：免税销售额从增值税的征收范围外的其他收入，如外汇管理局规定的外汇收入、商品税标价收入、免税进口收入及其他收入等。
• 3 请问下贸易型企业出有个产品出口退税率为零，勾选平台如何勾选？
  答：出口退税率为零，需要在商业企业勾选平台填写相关信息时进行勾选，具体操作步骤如下： 1、首先登录商业企业对应的贸易型企业平台，输入当前企业的登录信息，进入相应的板块； 2、进入相关板块后，在商业企业平台上，在出口退税率栏目下，将其选择零； 3、在确认小块内完成勾选后，提交相关信息，核实无误后，提交完成； 拓展知识：出口退税是指通过外贸结算，在出口款项中向出口企业提供税收优惠政策的过程，是中央、地方政府制定的出口企业的税收政策。出口退税的优势： 1、出口企业可以节省财务成本，提高出口企业的国际竞争力；2、出口退税率可以提高出口企业的出口利润，提高出口企业的效益；3、出口企业可以申请更多的出口激励，提高出口企业的出口活动。
• 4 老师公司买的酒做什么科目比较好，做业务招待费扣除的金额比较少，做销售费用送客户可以吗
  答：老师公司买的酒可以做“业务招待费”这一科目扣除。业务招待费会被视为企业的必要支出，一般来说，企业的招待费的支出范围和比例会在企业的规章制度里明确提出，审计部门可以比较容易地检查出来，所以这一科目的扣除金额相比于其他的科目会比较少。但是要注意，业务招待费扣除的金额一般都不能超过本科目扣除的核定比例，否则可能会被审计部门视为虚假扣除，受到处罚。 针对公司买的酒送客户，应当做销售费用科目扣除。销售费用清楚地列明了为了宣传企业而承担的费用，而其中包括了送客户的酒的费用，如果客户作为支出的对象，则可以在销售费用这一科目上获得合法的减免。不过，销售费用也有它自身的支出构成，一定要遵守相关标准，把酒类付款纳入销售费用科目，否则也可能受到处罚。 总而言之，老师公司买的酒要想正确做好扣除，就必须要按照有关税收法律，将其分类正确地纳入不同的科目，比如，做业务招待费扣除的金额要比较少，做销售费用送客户也是可行的。不过，一定要认真阅读和理解有关税收法律，并严格按照法律规定执行，避免被审计部门发现，从而受到处罚。 拓展知识：关于企业的税务管理，应该认真掌握和遵守有关的税收法规，以正确认识报税的要求。企业还要留意税务政策的变化，以免错过可以利用的有利政策，提升企业的税收优惠。
• 5 某行政单位报废一辆办公车辆，报批处置后获得净收入2 000元，该行政单 位将该笔应缴财政款上缴财政。 (1)处置办公车辆完毕时： (2)上缴应缴财政款时：
  答：(1)处置办公车辆完毕时：官方宣布处置完毕，当事方获得净收入2 000元，财务部门准备全额上缴财政。 (2)上缴应缴财政款时：财务部准备财务材料，准备填写财政缴款书，缴纳净收入2 000元财政款，上缴财政部门，由财政部门对净收入进行审核、对账后，对账平的，收缴财政款款项，结束上缴流程。 拓展知识：财政款的上缴是财政部门收缴其他机构及个人缴纳或者拨付的税收、收费、惩罚性款项和国有资产等多种财政款项的行为。上缴财政款项有明确的法律程序，需要遵守各财政部门提出的有关规定，办理相关手续，并通过财政部门的专属账户进行收缴。
• 6 一般纳税人直接购买衣服捐赠福利院，没有收据，买衣服开的普票，这个要视同销售吗，申报增值税是按照6个点来么，我们是现代服务业
  答：一般纳税人直接购买衣服捐赠福利院没有收据,买衣服开的普票,在税务上视同销售,即购买者纳入货物成本项,同时货物和应纳税收项目及税率一致,及适用进项纳税凭证规定,则可获得税收出口;如果是现代服务业,则需要根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,以及证照的要求,则需要出具发票,按照6%的增值税税率进行纳税。除了上述税收管理程序,同时还需要按照相关法规做好其他的财务管理,包括会计核算、收入分配、成本核算等。此外,还要尽量减少税务风险,落实会计准则,如规范记录收入,支出及增值税等。
• 7 老师，我们没有申请增值税留抵退税，自动退税到账了，请问这个怎么做分录
  答：关于自动退税的分录，应按照实际业务情况进行分录处理。 1. 如果没有申请增值税留抵退税，需要把当期自动退税收入分录到主要会计科目：“应交税费-增值税-应交增值税”，这是缴费科目，收入科目应该用“损益类-其他收入-其他税收”来分录。 2. 需要根据企业具体情况，开具退税凭证，凭证上除有自动退税金额外，还需要注明税率、税额。 3. 根据税相关规定，自动退税后，应将退税金额计入本期销售收入，并分别录入凯销会计科目：“应收税款-增值税-本期应收增值税”和“销售类-销售收入-其他销售收入”。 拓展知识： 增值税是指根据收入和费用利润报税法，企业确定的税收计算方法，可以根据企业的实际收入情况，减少税负，从而提高企业的经济效益。增值税本质上是一种消费税，因此，纳税人的营业收入以及交税金额是完全根据实际经济收入来决定的。
• 8 老师招待客户的费用什么情况下记录销售费用里呀，没有产生业务那
  答：首先，招待客户的费用一般不记录在销售费用里，而是在企业的行政费用，如宴请费中。招待客户费用发生在企业招待客户吃饭、看电影、参观园林等活动，或参加市场推广等活动期间，由企业支出的招待、补助费用。 招待客户费用也可以是企业接受到的捐赠、礼品、赞助费等，但这些费用都要按照会计准则对待，这类费用有审批程序，必须按照规定的流程，把招待的人、招待的用途等审核后，才计入费用。 另外，企业如果招待客户后，能产生相应的业务，比如客户愿意签订大量的货物订单，这时就可以把招待费用记入销售费用中，比如把相关招待费当作广告宣传费用来处理，但要按照费用的实际情况和招待费用的发生地点，进行收支处理。 此外，在一些企业，根据企业审计政策，可以把招待客户费用，按照营改增后的税前收入结构，记录在服务费用中，而非财务费用中。
• 9 9月开始问怎么没有老师对接拉进税务师的群 现在已经十月底了 还是没个人问 学堂的老师呢？广告有时间发 就是没有时间去跟进后续的学习吗 要知道我们交的不是一两块钱 是大几千 就报名交钱的时候能找到老师吗 ?
  答：学员报名后，是希望能有专业的老师帮忙解答税务相关的问题，答疑解惑，及时回复报名后的学习难题，所以没有及时接入老师能够跟进后续的学习和答疑，这对于学习者而言是十分不理想的，报名学习付出了大量学费，不能得到令人满意的收获，尤其是对于会计类知识更是如此，正确的知识指导是学习者必须得到的。目前学堂老师也应该会有相关安排来帮助学员更好地学习，比如提供答疑解惑的平台，及时回复私信，定期发布学习资料等。希望学员能够尽快找到心中的老师，获得满意的学习收获。 拓展知识：学习税务方面的知识，最好是找一个拥有专业知识的老师，这样不仅能够夯实学习的基础，而且能够节省学习时间，可以省去搜索学习资料的时间，更快更好的学习税务知识。
• 10 请问老师出口退税申报，收到退税款怎么做账？
  答：出口退税申报收到退税款的做账要求如下： ①将收到的退税款登记在应收税款账户上，确认应收税款账户的金额可以用于退税； ②根据退税申报及税务网站收到的凭证，登记出口退税收入在税收账户上，核实退税款的金额。 ③记入税务账户发票，确定应税款额，以确认收到的退税款额； ④更新退税计算表，核对出口退税的税务等信息及退税款的金额； ⑤更新出口退税收入核算表，确认应收税款金额及出口退税金额； ⑥登记出口退税的凭据，确认应收税款的金额及出口退税金额。 ⑦核对客户出口退税数据，确保客户未收取超出退税金额的款项。 以上是出口退税申报收到退税款的做账要求，拓展知识： 出口退税是指在出口货物或服务时向海关购买者收取税款，由海关根据税收政策和相关政策进行减免，并由海关向购买者退还税款的一种税收补贴政策。通常，出口退税是指海关或其他税务机构对出口商的出口货物或服务收取的税款，按照法定规定减免税款，或按照相关政策减免一定金额的税收，并向出口商退回相应的税款。