您好老师！麻烦帮我看下这个余额对不对？上年12月计提了工资贷方余额13500元，但没有在公司发放的。在1月份计提了社保费3337.6公司承担部分，附有图片。

热门问答

• 1 我企业溢价收到投资款，如何账务处理？以及会产生什么税？
  答：根据《中华人民共和国会计法》的规定，溢价收到投资款，可以分两步计算其账务处理及所产生的税收：（一）未收到集团公司的额外投资：根据《中华人民共和国会计准则》第六版第32条，应当以溢价确定投资金额，将溢价部分计入投资者账户，相应减少被投资公司帐户；（二）集团公司收到的投资金额：根据《中华人民共和国会计准则》第六版中规定，集团公司收到投资金额应当取其成本作为投资金额，如果投资金额超过了成本，则溢价部分计入应计收益，生成的股权估值溢价收入会按“收入税”税收征税,拓展知识：当企业因收购对象估值过高导致收购价格超过预估价格时，收购方将产生溢价收入，可从录入时计算“溢价收入”。溢价收入的税收征收方式包括利润税、营业税和增值税等，具体应按发生地及收入性质来考虑。
• 2 老师，这个缴纳了又退印花税的分录对吗？ 计提的时候: 借:税金及附加 贷:应交税费～印花税 交的时候: 借:应交税费～印花税 贷:银行存款 退税时 借:应交税费-印花税 贷:税金及附加 借:银行存款 贷:应交税费～印花税
  答：计提印花税分录：由于印花税是一种由企业所产生的财政收入，在印花税计提之前，企业需要先依据税收政策计算出应计提税费的金额，再做出以下分录： 1.借： 税金及附加 贷： 应交税费-印花税 2.借：应交税费-印花税 贷： 银行存款 印花税缴纳分录：当企业缴纳印花税后，应分别做出以下分录： 1. 借：应交税费-印花税 贷：银行存款 2. 借：银行存款 贷：应交税费-印花税 印花税退税分录：当企业审核后有资格获得印花税的退税时，需要做出以下分录： 1. 借： 应交税费-印花税 贷： 税金及附加 2. 借： 银行存款 贷： 应交税费-印花税 在实际应用中，企业应注意审慎操作，及时了解有关税收政策，做好提前计提与正确缴纳税费的准确分录，以免因不正确的报税等问题而产生损失。
• 3 我们是农业公司，承包了一块土地，是很多人在一起的地，凑够了一块大的地，我们付款直接付给一个人，然后，其他签订代收协议嘛，还是怎样更好呢
  答：首先，您可以考虑在一起凑够一块大的地的时候直接付款给多个人，以避免让一个人收受重大压力。另外，您可以考虑签订代收协议，这样每个人的利益都可以得到保障。可以采用付款人和接受人签署双方代销协议，让接受人承诺，收到钱后将按照双方协议约定的方式，将款项付给其他人。这样，收款人可以将收到的款项向其他人划转，从而确保多方利益得到公平的对待。此外，还可以考虑为每个人签订担保合同，让担保人承担收款人未按照协议支付款项的后果，从而进一步保障各方利益。总之，希望您可以谨慎地选择支付方式，以确保每个人的利益得到最大化的保障。
• 4 公司从外地租赁房屋1年 22500元 需要缴纳租赁合同印花税 还需要缴纳别的税金吗？
  答：是的，在租赁房屋的情况下，公司还需要缴纳房产税和个人所得税。根据当地税收政策，租赁交易需要缴纳房产税，比例一般为3%~5%，具体需要缴纳多少由实际纳税地点规定；除租赁交易印花税和房产税外，公司还需要缴纳个人所得税，比例为10%~20%，具体需要按实际情况计算和缴纳，并且要提醒的是，如果公司是有营业税资格的，还应该缴纳营业税。 总之，租赁房屋，公司除了要缴纳印花税和房产税外，还需要缴纳个人所得税和营业税等，完整的计算和缴纳相关税款，将有助于公司避免税收违法和违规。 拓展知识： 租赁房屋有租金、房屋维修费、房屋保险费等费用，这些费用可以在纳税时享受减税政策，可以提高企业的利润。
• 5 老师年休假的法律算法是怎么算的？ 比如2021年12月21入职，2021年有几天年假？怎么算的？ 2022年有几天年假，怎么算的？
  答：年休假的算法是根据有关法律法规，根据规定每一个入职工作的员工每年都有权利享受一定的年假。2021年12月21日入职的员工，应该是2021年入职的，他可以享受2021年剩余的工作日数比例的年假。 2022年员工的年假总数也依据有关法律法规，是基于每年242个工作日计算出来的，比如2022年入职的员工，他可以享受2022年剩余的242个工作日比例的年假。 年休假是指每年可供员工休息的法定假期，它的实施主要以减少因工作过度劳累所带来的负担和压力为主，保障员工正常的休息生活。拓展知识：在国外，企业规定的年休假往往比法定的年休假更多，比如美国的Facebook公司可以享受每年20天的年休假。
• 6 老师你好，我想问下，我们公司和劳务派遣公司签合同给员工发工资代缴社保，当月工资下月发，我当月需要计提么，借管理费用-劳务费，管理费用-人力资源管理费，贷应付账款-XX劳务公司。然后下月发工资的时候，借应付账款-XX公司，贷银行存款么
  答：当公司与劳务派遣公司签订合同，给员工发工资的时候，需要考虑社保代缴的情况，此时，当月应当计提社保费用，以便往后支付社保费，根据会计准则记账，一般可以借：管理费用-劳务费，管理费用-人力资源管理费；贷：应付账款-XX劳务公司；当月发出工资资金时，借：应付账款-XX公司；贷：银行存款。此外，在工资发放前，还需要按照当地财政部门的规定，预扣个人所得税，根据会计准则记账一般可以：借：个人所得税费用；贷：应交税金-应交个人所得税。拓展知识：除了所述的情况，还需要注意合理的计提其他的福利费用，如社会保险费、卫生保险费等，而且要严格按照国家规定和企业的财务政策来计算并记录。
• 7 建筑路桥企业的环保税大气污染物量怎么算啊
  答：环保税是指经济体根据政府制定的废气污染物量标准，按一定比例计算出来的税款，是社会经济体对大气污染物量收取的一种经济利益。 算法上，根据政府制定的环保税政策来确定大气污染物量，一般建筑路桥企业都是根据废气排放量、污染物浓度与环境环境质量标准等参数来计算，结果是计算出污染物量浓度，以及应交的环保税。 同时，建筑路桥企业的大气污染物量还受到生产设备技术水平、工艺流程管理等因素影响，企业应该加强设备维护，做到生产排放标准化，有效控制污染物的排放量，以保证大气污染物量不被大幅度增加。 拓展：在建筑路桥企业的环保税收取中，政府也根据经济社会发展不同情况，也会实施多种税收策略，比如环保税改革、环保税减免等，从而有效推动企业的环保投入，改善大气环境质量。
• 8 用友有哪些产品系列
  答：用友软件主要提供ERP、CRM、BI、HR等企业核心管理系统，以及关联的行业应用方案、客户服务系统、数字化外包服务等，打造企业信息化建设一站式解决方案。用友ERP系统：是一款集成全球企业产品通用的ERP系统软件，分为标准版、企业版和行业版，能够满足不同大小、类型的企业日常管理操作，提供高效的业务流程、完善的业务报表等，是企业软件建设的不二之选。 用友CRM系统：是一款集成客户关系管理与业务管理的软件系统，通过对所有客户跟踪信息的收集、识别和分析，帮助企业提升客户服务质量，更好地满足客户需求，实现客户获取和管理的高效有效。 用友BI系统：是一款数据分析系统，主要针对企业的财务、管理等运营数据进行分析，通过报表、图表、仪表盘等形式动态展示，帮助企业快速定位问题，快速提升决策能力。 用友HR系统：是一款集成绩效管理、组织架构分析、培训管理等功能的企业人力资源管理系统，能够帮助企业完善人力资源部门工作效率，提升员工满意度，实现企业战略目标。 拓展知识：用友软件也提供了新兴行业的产品系列，如金融科技、物联网、大数据、云计算等，旨在提供新兴行业的完整解决方案，帮助各行业实现企业级的数字化转型及提升企业的核心竞争力。
• 9 甲公司2021年净利润为100万元，其中信用减值损失金额为20万元，投资损失10万元，应收账款减少30万元，存货增加35万元，则甲公司2021年经营活动现金净流量的金额为()万元。125A160B105D135
  答：根据提到的内容，甲公司2021年经营活动现金净流量的金额为105万元。 甲公司2021年净利润为100万元，其中信用减值损失金额为20万元，投资损失10万元，应收账款减少30万元，存货增加35万元。根据经营活动现金净流量的计算方法，即可以计算出甲公司2021年经营活动现金净流量为105万元： 净利润：100万 加：信用减值损失 20万 减：投资损失 10万 减：应收账款减少 30万 加：存货增加 35万 经营活动产生的现金流量净额：100+20-10-30+35=105 所以甲公司2021年经营活动现金净流量的金额为105万元。 经营活动现金净流量是指企业在一定活动期内，经营活动产生的现金流量净额，即企业经营活动的流动资金变化情况，是衡量企业经营效果重要的指标。由于经营活动有多方面的现金收支情况，它需要将经营活动现金流入分解成产品销售现金流入和营业外现金流入，然后将经营活动现金流出分解成购买原材料的现金流出和支付税金的现金流出，将这些因素的现金流动情况进行总结，最终得出经营活动现金净流量的金额。
• 10 公司发工资分成两部分:一部分自己公司发放，另外一部分让劳动派遣公司发放，这样操作是偷税漏税吗？
  答：以公司为例，将工资分成两部分发放，其中一部分自己公司发放，另一部分让劳动派遣公司发放，本身不构成什么违法行为，但是如果自己公司未正确向税务部门申报和缴纳税款，则构成偷税漏税。因为，劳动者的工资是作为计算所得税的企业所得的一部分，而税收缴纳却没有完全及时申报，就会违反相关税收法规。除了偷税漏税外，拒绝执行税务部门的要求，如不按时纳税，也会收到处罚，严重的甚至会被列入失信名单。 所以，不管怎样，公司都要对自身的税收申报工作把控，以免犯下偷税漏税这种反社会行为，以及面临相关的一系列重大处罚。 拓展知识：税务稽查部门会以“横向比对”和“纵向比对”的方式来进行税务稽查工作，其中横向比对是指将纳税主体同一行业中的纳税情况进行对比，以检查有无异常行为；纵向比对是指以纳税主体为单位，将本年度税收资料与历史纳税资料进行对比，以检查有无变动。