公司收到银行交税回单，怎么做账？企业所得税，个人所得税，增值税及附加税的银行付款回单咋写会计分录呢？我之前也没计提过税。 这银行交税的回单，，是2021年第四季度因为疫情延期交税的。

热门问答

• 1 老师！合伙企业分红按照什么税率交税呢
  答：合伙企业分红的税率取决于具体的税法规定以及合伙企业的经营状态。一般来说，合伙企业分红的税率主要分为两种：直接税和间接税。 直接税是指合伙企业对其他公司的分红和个人的有形分红收入所缴纳的税款，其税率一般介于10%-20%，也有不同的政府部门规定的最低税率。 间接税是指合伙企业对商品和服务提供产生的收入所交纳的税款，该税一般是按照其所售商品或服务的种类及价格来确定的，税率主要在3%-7%之间，也有不同的政府部门规定的最低税率。 在中国大陆，合伙企业可以根据《中华人民共和国企业所得税法》来确定合伙企业分红的税率，一般多缴纳企业所得税，税率一般多在25%左右，也有不同的政府部门规定的最低税率。 总之，合伙企业分红按照税法规定所征税率和合伙企业的经营状态确定，一般会有直接税和间接税。拓展知识：合伙企业可根据法律法规以及企业的经营状况，合理分配利润的收入，以减轻缴纳的税款。
• 2 老师您好，外贸企业，本月销售款，下个月收到，这时我按本月报关单汇率计算美元和应收账款金额可以吗？
  答：是的，你可以按本月报关单汇率计算外贸企业销售款的美元和应收账款金额。根据国际贸易的特点，外贸企业一般是在进出口货物出口后，将款项在两个月内从对方国家汇入自己国家的账户。因此，本月销售款在下个月收到是很正常的，但本月的汇率会影响最终的结果。所以，如果外贸企业希望收到的款项达到预期，最好是按本月报关单汇率计算美元和应收账款金额，以确保收到的款项未受到外币汇率变化的影响。 拓展： 外贸企业在计算美元和应收账款金额时，还需要考虑一些因素，例如，汇兑费用和汇率变动等，这些因素也会影响最终收到的款项。此外，外贸企业还需要根据当地的汇率情况及时调整外币的订单金额，确保最终的收入不会受到汇率变动影响。
• 3 老师，企业购买固定资产还未给发票，已付款，怎么做账？挂预付还是其他应付款？
  答：此类情况，我们需要将该笔应付款先以预付款账户录入，准确记录购买的固定资产的名称、规格、数量、单价，以及相关的供应商信息，并在预付款账户中做出挂账，记录购买的金额，当该购买的固定资产收到发票时，需要将预付款账户中挂账的金额改为应付款账户，这样可以使我们对固定资产的经营及报销费用状况都有了更加清晰的记录。 从财务管理角度讲，我们的企业需要制定严格的管理制度，专门有一个专人负责监督及管理固定资产的购买、使用、出售等，以及专门有一个专人负责统一管理发票与预付款，进行统一管理，并建立一定的内部报销流程，确保我们的企业在购买、管理及报销等方面都能得到规范的管理。
• 4 老师，我是出口公司，我能收贸易公司的专票来退税吗?有什么不安全的吗
  答：是的，出口公司可以收贸易公司的专票来退税。 但是要注意的是，这种收款方式带来的风险也很高。首先，专票有时会被假冒，一旦发现，税务机关会对出口公司采取行政处罚。其次，因为发票样式和规范不一致，有可能会对出口公司报税计算造成错误。最后，如果税务机关发现这种安排，也会产生税收追溯，因此出口公司要做好相应预防措施，以防止发生不安全的情况。 拓展知识：为了防止出口公司收到有问题的票据，出口企业可以在收到货款前，要求贸易公司提供清单来证明票据的真实性，同时要求其以手机号、电子邮箱等形式给出联系方式，以便在税务部门出现审核疑问时，能够及时取得相关资料和沟通协调。同时，出口企业也可以对收款前进行间接风险评估，因为贸易公司的经营情况、税务备案等因素都会影响最终的税收退回。
• 5 请假老师，因为有的员工出勤天数不满勤的，可以按出勤天数核算岗位工资吗？
  答：根据国家劳动法规定，单位可以根据员工实际出勤天数核算岗位工资，但需注意出勤天数与工资结算数应一致，建议在结算之前提前对出勤天数进行全面查清，以保证工资计算的可靠性，劳动者可以要求按照实际出勤天数来计算工资。 拓展知识：结算工资时，单位除了遵守国家法规，还应当考虑员工的综合收入，给予公平的待遇，而员工也应参与进来，积极配合单位进行考勤统计，如果有不正常统计情况，应及时向单位提出申述，以免影响正常工资发放。
• 6 （5）31日，计提本月生产用机器设备折旧。该设备是上年12月购入并投入使用的，原值为275万元，预计使用年限为5年，预计净残值为5万元，采用年数总和法计提折旧。这个怎么算？具体步骤
  答：首先，根据年数总和法，折旧系数=（总使用期限）/（总使用期限+预计净残值）=（5年）/（5年+5万元）=0.99992。 折旧额=（原值-预计净残值）×折旧系数=（275万元-5万元）×0.99992=27495000元 本月计提折旧额=27495000元×（本月使用期限）/（总使用期限）=27495000元×（1月）/（5年）=549800元 因此，计提本月生产用机器设备折旧金额为549800元。 拓展知识： 折旧是企业经营活动中最重要的财务计量指标之一，它反映了资产折现，是企业经营活动中，需要考虑的重要因素之一。折旧是对购买或制造的固定资产进行计量确定其价值衰减情况，以体现投资成本及其他相关费用所构成的累积支出开支。
• 7 个人劳务报酬8000元，对方开票给公司，能不能这样操作公司本月先支付4000元，次月申报个税时按8000元申报，代缴完个税1280元后，再支付余款2720元=4000-1280
  答：这样的操作是可以的，按8000元申报个税，根据当前的个税政策，可以获得个人税收减免，代缴完1280元后，剩余的税收就可以在次月补缴了。 但需要注意的是，由于支付金额为4000元而开票金额为8000元，因此就会产生税务管理和会计等问题，公司应该充分考虑营改增的政策，以及是否能够承担起其后的风险。此外，公司还需要充分研究合同内容、确保财务部门依法正确登记账户，以及确保税务管理工作达到相关法规要求。 拓展知识：营改增是指从营业税改革为增值税，即从原来的单一的营业税缴纳，转变为收取增值税和消费税的改革政策。营改增的最终目的是促进社会和企业的经济发展，更好地服务经济发展，进而实现国家的经济发展。
• 8 老师好！请问我公司捐赠给南京师范大学教育发展基金会的款项能不能在税前扣除
  答：捐赠给南京师范大学教育发展基金会的款项，符合《中华人民共和国可捐赠所得税收入法》规定的捐赠对象，因此可以在税前扣除。具体来说，即可以按照全部捐赠额的20%在税前扣除，也可以按照捐赠额的实际税前扣除率扣除，但不得超过捐赠额的50%。此外，若单笔捐赠额超过1万元，在当期应纳税调整时，可以按照实际捐赠额的税前扣除率在税前扣除。 除此之外，捐赠者还可以按照《中华人民共和国个人所得税法》的规定申请所得税减免。捐赠的具体减免情况可参照国家的具体政策办理。 总之，捐赠给南京师范大学教育发展基金会的款项可以在税前扣除，并可以申请可得税减免。但捐赠的具体税前扣除率或所得税减免情况要参照国家的相关政策来办理。
• 9 对方给我们垫钱买保函保险，对方钱也不要了，保险发票是我们公司的名，如何做账务处理
  答：账务处理应根据实际情况进行，一般分为以下几种处理方式： 1、如果已经收到了保险发票，可以记账：银行存款增加，应付保费增加，应付保费减少； 2、如果尚未收到保险发票，可以记账：银行存款增加，应付账款增加； 3、如果在收到发票后出现索赔，可记账：应付账款减少，应收账款增加； 4、如果出现退保，可记账：应付账款减少，银行存款增加。 保险业会根据不同的发票来进行费用的实际扣除，所以对应每种发票的账务处理也不相同。为此，在应收账款、应付账款的划转过程中，应特别注意账务人员的账务处理技能，以避免出现账务短缺。 拓展知识： 账务处理不仅仅是记账，还包括审计，准确性分析等，通过账务处理可以更好地了解企业财务状况，防止财务风险，提高企业经营效率。
• 10 您好，请问我8月报7月个税的时候交了50块钱，8月从银行也交了钱。怎么做这个账呢，
  答：账目处理需要根据实际情况来做，建议8月报7月个税时交了50块钱，8月从银行也交了钱，需要分开处理。 首先，做好7月份的个税明细。应该先登记7月份个税实缴额，金额为50块，账簿的借贷收支明细中，把50块先登记到现金账户上，然后在个税应缴额中减去50块钱。 然后，登记8月份的个税明细。银行的缴款金额应在银行账户上进行登记，把缴费金额，以及个税应缴额中减去。 最后，根据实际情况，做好总账的收支登记，总账可以按照以上流程，将个税实缴和银行缴款进行登记，并根据实际情况，记录在总账中。 拓展知识： 企业记账，是企业经营者根据财务会计原则和会计准则，对其从事的经济活动实施了完备、准确、及时地记录、登记和报告，以反映企业的实际经济业务情况的一种方法。记账体系可以按照经济活动的性质、会计目的或会计方法的不同，划分为多种不同的记账分类。依据记账的功能可以将记账分为三类：现金流记账、资产负债表记账和损益表记账。