公司要准备注销了，月末财务报表的数字已经清零了，企业所得税清算报表那4张报表是不是也就是全部是0，不用填写？

热门问答

• 1 我问一下企业购买房产的契税有没有优惠政策
  答：关于企业购买房产的契税有没有优惠政策，根据《企业所得税暂行条例》第九十一条的规定， 企业购买房产所产生购房契税在征收过程中享受完全免税政策。此外，根据《国家税收征收管理条例》第二百零九条，办理房地产转让所产生的房产税由地方政府负担有关的征收程序和实施责任。 综上所述，企业购买房产所产生的契税具有优惠政策，可以咨询有关部门了解详细政策信息。拓展知识：除了企业购买房产享受优惠政策外，现行契税政策还为个人购买住宅提供优惠政策，主要包括首次购房契税减半政策、再次购买家庭住宅部分免税政策等。
• 2 一般纳税人开建筑服务发票进项有多少好抵扣，材料多少能抵扣？材料多少能抵扣
  答：一般纳税人开建筑服务发票进项有多少可以抵扣？根据税法规定，按照正常增值税税率计算：服务项目抵扣：服务费主营业务收入总额的16%；材料可以抵扣：购买材料增值税总额的17%。 同时，依据有关法律法规，如果服务和材料的购买是维护固定资产的，可以抵扣总额的50%。但应注意的是，有些发票上的增值税可能会有一定的抵扣范围，因此建议认真核实发票的税率，以确保抵扣的正确性。另外，建议购买材料的企业按正常税率申请购买，使抵扣比较合理。 拓展知识： 在企业纳税过程中，抵扣费用是一项节税措施，它可以有效减轻企业的税负，因此，企业在纳税过程中，要注重发票的抵扣情况，避免重复支付税款。此外，企业在申请抵扣费用时，需做好会计处理，并准确登记发票和费用支出等信息，确保抵扣正确有效操作。
• 3 老师，税务系统增值税税盘抵减期初为440元，但是账务上面只有280，怎么做会计分录调整，需要做营业外收入吗
  答：税务系统增值税税盘抵减期初为440元，账务上面只有280，即可以认定存在增值税税盘抵减欠缴的情况。要调整会计分录，可以采用以下方式： 首先，假定存在营业外收入，即做以下凭证： 借：营业外收入 160 贷：应交税费-增值税 160 其次，做调整会计分录凭证： 借：应交税费-增值税 160 贷：应交税费-增值税期初留抵税额 160 上述调整会计分录可以将账务上未计入增值税税盘抵减期初的160元得以计入账务，使得准确反映税务系统上的抵减期初。 总之，本题中不需要做营业外收入会计分录，只需根据实际情况，做调整会计分录凭证即可完成账务调整。 拓展知识：增值税税盘抵减期初指的是，企业纳税人可以申请从其增值税税盘上抵减以往税款，以减免当期税款。对应的期初应税额由此减少，以抵扣未来当期发生的应税货物或劳务的税款。
• 4 1、亨达公司2019年11月发生下列部分经济业务：（1）本月仓库发出甲、乙两种材料，以下是发出材料明细汇总表（单位：元）：（2）12日，用银行存款支付水电费共计30000元，其中行政管理部门耗用4000元，车间耗用26000元。（3）20日，计提本月固定资产折旧费4000元，其中，生产车间固定资产应加提折旧3000元，行政管理部门固定资产应计提折旧1000元。（4）30日，计提职工薪酬，其中，生产A产品工人工资30000元，生产B产品工人工资20000元，车间管理人员工资10500元，企业行政管理部门人员工资7500元。（5）30日，结转本月制造费用（制造费用以A、B产品生产工人工资比例为标准分配）。（6）30日，本月投产的A产品600件全部完工，B产品200件全部未完工，结转本月完工产品成本。要求：根据亨达公司发生的上述经济业务，编制有关会计分录（要求设置有关明细科目）。
  答：（1）材料发出明细汇总表：应付账款—甲材料x元，应付账款—乙材料y元； （2）银行存款支付水电费：银行存款x元，行政管理费用x元，车间费用x元； （3）计提本月固定资产折旧费：固定资产折旧费x元，生产车间固定资产折旧x元，行政管理部门固定资产折旧x元； （4）计提职工薪酬：职工薪酬x元，生产A产品工人工资x元，生产B产品工人工资x元，车间管理人员工资x元，企业行政管理部门人员工资x元； （5）结转本月制造费用：制造费用x元； （6）结转本月完工产品成本：完工产品成本x元。 根据亨达公司发生的上述经济业务，编制有关会计分录如下： （1）材料发出明细汇总表： 借：应付账款—甲材料X元 贷：原材料X元 借：应付账款—乙材料Y元 贷：原材料Y元 （2）银行存款支付水电费： 借：银行存款X元 贷：行政管理费用X元，车间费用X元 （3）计提本月固定资产折旧费： 借：固定资产折旧费X元 贷：生产车间固定资产折旧X元，行政管理部门固定资产折旧X元 （4）计提职工薪酬： 借：职工薪酬X元 贷：生产A产品工人工资X元，生产B产品工人工资X元，车间管理人员工资X元，企业行政管理部门人员工资X元 （5）结转本月制造费用： 借：制造费用X元 贷：财务费用X元 （6）结转本月完工产品成本： 借：完工产品成本X元 贷：库存商品X元 拓展知识：会计分录是会计师在记账前确定好会计科目和金额，并以书面形式记载企业发生的财务事项和财务状况的财务凭证。会计分录包括借方和贷方两个部分，涉及的会计科目及金额必须一一对应，并且金额要平衡。
• 5 老师怎么看其他应收款的账平不平，人家有没有欠我们的钱，我们有没有欠人家的钱
  答：对于其他应收款的账平不平，首先应该仔细核对账目，确认具体的收付情况，以确定是否存在欠款情况。在核对账目时，应该涵盖所有合同、账单、应收账款单据等相关信息。若发现有欠款情况，应立即与相关方直接沟通，了解尚未付清的状况，并了解客户的具体付款计划或其他支付渠道，以确保尽快收回应收款项。 此外，要关注收付款的记录对账情况，对欠款方具有更加有力的约束力。从宏观上讲，财务管理者可以制定有效的统计分析和风险预警措施，有效监控应收款的变动。例如，可以定期统计应收款项，以及预警账户应收账款的账期，以及当发生逾期欠款时采取适当的追收措施，从而更好地维护企业的利益。
• 6 老师电子发票不需要盖章吗
  答：老师电子发票不需要盖章，可以根据《国家税务总局关于发布电子发票应用税务管理的指导意见的通知》（国家税务总局令第4号），经税务机关审核并签发的电子发票，与公章纸质发票具备同等的法律效力。电子发票的发票及购票人、校验码、发票代码、发票号码等内容及发票税务机关审核核验等程序存在，并印制在安全电子纸质上，形成了不可篡改的电子发票，可以认为具有公章纸质发票的法律效力。 电子发票的法律效力与纸质发票的法律效力不相上下。电子发票的现行有效的法律依据是《国家税务总局关于发布电子发票应用税务管理的指导意见的通知》（国家税务总局令第4号），其中规定，经税务机关审核并签发的电子发票，与公章纸质发票具备同等的法律效力。 拓展知识：电子发票可以缩短发票签发过程、加快发票流通速度，可以有效防范发票诈骗，有效减少发票造假现象，优化发票分发管理，方便财会、仓库、销售等迅速查询发票信息，通过官网的发票查询接口，可以全国范围即时查询发票，建立起发票管理模式，大大降低账务审计成本，节约企业的财务资金，提高企业的财务管理效率。
• 7 请问建筑企业报税要注意什么？
  答：建筑企业报税时要注意以下几点： 1. 建筑企业必须准确地登记税务信息，包括纳税人名称、地址、税号等，并保持有效和准确。 2. 清楚了解税收政策，确保税务登记和申报正确，不会错误地给自己增加税负，以避免税款的变动和不必要的纠纷。 3。要熟悉和熟练掌握企业所征税种类，并准确地申报企业的税收，以确保企业纳税正确性，避免因适用错误税种而影响企业税收征收及其财务报表。 4。要抓住税收优惠政策，争取企业的税收减免，减轻企业的税收负担，或者利用它来推动企业的发展。 以上就是建筑企业报税时要注意的几点内容，希望对企业有所帮助。 拓展知识： 建筑企业在纳税的时候，还可以申请税收减免政策，根据不同的国家法规，企业可以享受不同的减税优惠政策，从而获得实惠。此外，建筑企业也可以通过申报增值税专项附加扣除和企业所得税减免，减轻企业的税收负担，有利于企业的发展。
• 8 请问解析里面的100*12*9是哪里来的啊？
  答：100*12*9是一个算术表达式，它的解释是：100乘以12乘以9的结果。100*12*9的结果就是1080，也就是说100乘以12乘以9的结果等于1080。 这一算术表达式可以用简单的乘法法则计算，先乘以100，乘积是1200，然后再乘以9，乘积就是1080了。乘法法则是指采用分配律原则，将一个复杂的乘法运算转化为多个较简单的乘法运算。 拓展知识：乘法法则有三条，分别是分配律、逆向分配律和零元素法则。分配律即将一个乘法运算分解为多个乘法运算，结果不变；逆向分配律是指将多个乘法运算汇总为一个乘法运算，结果不变；零元素法则是指任何一个数乘以零结果都是零，零乘以任何一个数结果都是零。
• 9 把本年累计隐藏，以及归零数据不显示
  答：把本年累计隐藏以及归零数据不显示，是数据可视化的一种处理方式。 一般情况下，当数据趋势明显有变化时，我们会选择基于本年累积进行数据可视化，但是有时候，当这个数据没有变化时，我们会选择将本年累积隐藏起来，或者是归零数据不显示来进行数据可视化。 比如，当要显示一年的销售趋势时，有的月份的销售变化不大时，我们可以将本月的累计隐藏起来，以便更好的反映出真实的销售趋势特点。或者我们还可以将归零数据不显示，以此来突出有较大变化的数据，以此可以更好的把握数据变化的趋势。 此外，有时候我们还可以利用折线图、柱状图等不同处理方式，来实现数据报表中数据隐藏等功能。比如，利用柱状图，可以将排在最前面的柱状图隐藏起来，从而更好的展现数据的变化趋势。 总之，本年累计隐藏以及归零数据不显示只是报表数据可视化的一种处理方式，可以帮助我们更好的理解数据的变化情况。
• 10 老师你好，我们是大型商场管理公司，我们收的水电费是主营业务收入还是其他业务收入，我觉得应该是主营业务收入
  答：您好，收取水电费应该算其他业务收入。根据《会计准则》第11条“主营业务收入是企业从主营业务和活动中获得的收入”，所以我们来看一下主营业务是什么：通常情况下，企业主营业务指其净收入最大的、收入占比最高的、也是企业最核心的业务，比如销售、服务等。而水电费是商场管理公司的费用，不属于企业的收入，所以不属于主营业务收入。 拓展知识：其他业务收入是指企业从非主营业务和活动中获得的收入，包括利息、股息、租金、运输、技术服务、分包服务、佣金和一些报酬等。这部分收入可以帮助企业节约成本，拓展新业务，并稳定企业经营，发挥重要作用。