2021年8月签订合同，2022年开票，此笔收入可确定为2021年收入吗？依据是什么

热门问答

• 1 本月需要认证的发票勾选多少才是合理的？
  答：在本月需要认证的发票勾选上，需要根据企业的营业收入和税收情况，以及企业当月的发票收入情况，选择本月合理的发票勾选数目。一般来说，发票勾选数目不宜过少，也不宜过多，应该反映出企业的实际情况。为了避免影响税收的管理能力，发票勾选数目一般不应少于50张，在具体实施中，发票勾选数目应根据企业的具体情况灵活调整，保证当月的发票勾选数目能反映出企业的实际情况，避免影响企业的所得税。 拓展知识：发票勾选是指发票认证机构对企业可抵税收入发票进行核查，以确定企业可抵扣税收的发票金额。发票勾选主要包括发票清单核查和签字核查两个步骤。发票清单核查是指对发票的类型、价额、税额等信息进行核查；签字核查则是指企业按要求在发票上加盖公章并签字，发票认证机构对发票上的公章和签字进行核查，确认发票为企业有效发票后，才承认企业可以将其抵扣税收。
• 2 工人预支工资很频繁，但是每次金额也不大，1000/2000的，每次都挂其他应收的话，这个科目下会有挂很多个工人的名字，请问这种情况该怎么写分录。
  答：这种情况下应该采用往来账冲销的方式，以公司金额账户应付工资科目为发生额，借方写1000/2000，贷方写1000/2000，分别与各个工人的预付工资科目或银行账户冲销，以记载工人预付工资的支付情况，其分录条目分别为： 应付工资--借方1000/2000 银行账户--贷方1000/2000 拓展知识： 在往来账记账过程中，可出现流水账发生额和冲销额相等的情况，这样的情况可以直接采用冲销的方式，冲销内容记录往来账的发生额、收付日期、摘要、冲销金额等，以及冲销对象。冲销只是对原始账目的标识，不改变原账目，冲销后也不会生成新的账目，只是全额冲消而已。
• 3 请问老师小型微利企业纳税优惠优惠政策是什么呀
  答：小型微利企业纳税优惠政策是指政府为了鼓励小型微利企业的发展，对其减免或免除税收。小型微利企业一般都是就业率高且技术含量低的行业，政府通过减税政策，可以减低企业经营成本，鼓励企业投资，促进就业和拓展就业。 目前，小型微利企业纳税优惠政策主要有以下几种：第一，增值税减免，视企业主要经营条件的不同，政府对企业增值税税负减免一定比例。第二，企业所得税减按比例减税，政府按一定比例减免企业所得税，从而减轻企业负担。第三，投资减免税。政府可以通过实施投资减免税政策，减轻一定投资企业的税收负担，以鼓励企业实施投资项目。第四，裁减行政费用和减免企业抵扣税收。政府为了刺激小型微利企业的发展，支持科技创新，会对一些具有科技特性的企业减免或者免征一些行政费用，减免企业的抵扣税收，来鼓励企业投入资金创新和发展科技。 综上所述，小型微利企业纳税优惠政策大体可分为增值税减免、企业所得税减免、投资减免税、行政费用和税收抵扣减免等政策。拓展知识：政府还可通过“税收减免+补贴”政策，即在税收减免的基础上，按照比例补贴企业，从而进一步降低企业经营成本，促进小型微利企业的发展。
• 4 老师好，股权转让产生的产权转移印花税怎么入账？
  答：老师好，股权转让产生的产权转移印花税一般由转让受让两方各自垫付，即转移人支付转让印花税、受让人支付受让印花税。印花税应当由转让方和受让方各自向税务机关按规定办理缴纳税款手续，完成税款缴纳。 其中，股权转让所产生的印花税一般由转让方向税务机关缴纳，印花税缴纳后，转让方应当出具转让印花税缴款凭证，受让人应当凭此缴款凭证在所在税务机关缴纳受让印花税。税务机关完成采集转让印花税、受让印花税及个人所得税等税费后，应当向双方办理完税证明。 股权转让产生的产权转移印花税，可以在收付系统中进行入账，将转让受让印花税的费用记入应付账款，以便及时查看记账情况，辅助企业完成财务报表制作工作。 此外，在股权转让过程中，企业还需要了解有关减资、增资和变更登记等程序，以确定转让受让印花税的计算基础和税率。另外，企业也需要了解有关股东持股变更、股权激励及关联交易等相关财税法律事宜，以确保企业的股权转让工作能够有效、准确的完成。
• 5 利润总额增长率下降说明什么
  答：利润总额增长率是企业经营状况中一个重要的指标，它反映出企业营运能力的变化情况，因此，当利润总额增长率下降时，可能意味着企业经营状况出现了下滑的趋势，有可能会对企业的财务状况产生不利影响，给企业带来负面影响。如果利润总额增长率持续下降，长期以来，企业可能会面临很多挑战，如负债压力、流动比率低、管理水平欠缺等。为了矫正这种状况，企业可能需要改进营销策略和技术改进，同时提高职工忠诚度，以降低流失率，从而提高企业的盈利能力。拓展知识：除了利润总额增长率，还可以利用营业收入增长率、营业利润率、净利润率等指标来反映企业营运能力的变化情况，进而确定企业营运状况和未来发展趋势。
• 6 老师，销售方开增值税专票的时候，购买方没提供电话号，其他的都提供了，这样开出去的专票符合要求吗？
  答：答：开增值税专票时，除了电话号码之外，还需要提供购买方的开户行，账号，地址，税号等信息，只要购买方没有提供电话号码，开出的专票就不符合要求，会被税务机关退回或者驳回。但在购买方没有提供电话号码的情况下，销售方可以要求购买方提供其他联系方式，如手机号码或者固定电话号码。此外，销售方也可以通过税务机关提供的查询功能，查询出购买方的电话号码，这样可以避免开出不符合要求的发票。 拓展知识： 增值税专用发票是指由国家税务总局认定的具有记载货物或提供劳务交易情况的一种专用发票，具有法律效力，增值税专用发票的开具和使用，是所缴纳的增值税的证明，也是企业进行税务报表核算的重要依据，所以发票要求按照国家规定进行填写，以防止发生发票错误等情况，避免影响企业正常纳税。
• 7 你好 商贸企业的增值税税负率一般控制在多少合适
  答：商贸企业的增值税税负率一般控制在17%左右。因为商贸企业实际收支情况比较复杂，购销交易关系也较为复杂，税务管理比较复杂，所以一般增值税税负率保持在17%，把控在一个合理的范围，合理掌握收缴税费的比例，既减轻了企业的税负，也有利于国家税收正常运作。 拓展知识：在增值税征收中，增值税最高税率可达17%，其中小规模纳税人最低税率为3%，一般纳税人最低税率为13%。根据实际业务情况，企业应合理选择税率。比如有营业税专用发票的，可以根据实际业务情况选择高征率营业税的增值税发票；有专用增值税发票的，则可以根据实际情况选择低征率增值税发票。
• 8 老师：票据质押，比如我在10月质押了一张30万的承兑票给银行，质押时要写上债权人，那我公司是付款人？这个票据权利还在本公司手上。银行只放款60%? 那银行会放款30万*60%=18万，票据到期后，是不是，比如我欠供应商A，5万元，银行会开出一张5万的票给我的供应商，还是给他账上打5万元？
  答：票据质押是指质押人将应付票据作为质押对象以获得贷款的一种融资方式。在票据质押的过程中，公司承兑票的付款人是公司本身，而债权人就是质押票据的收款人了。因此，这张票据权利依然在公司手中，而银行只会放款60%的贷款，即30万元*60%=18万元。当票据到期时，如果涉及供应商A，银行将会为公司开出一张5万元的票据，而不会将相应的款项打入供应商A指定的账户，因为票据质押要求存票据本身实体，并不会将现金形式付费给他。 此外，票据质押的好处就是可以通过票据担保来提高公司融资效率，而且它也可以减少公司融资成本，因为质押风险分散、质押期短，银行可以放款更高，从而降低公司的融资成本。
• 9 4月2日，销售甲产品500件，每件售价200元，货款100000元，增值税税税率为17％，货款已收到并存入银行。（2）4月5日，收到上月恒新厂所欠货款7000元，存入银行。（3）4月10日，销售给恒新厂甲产品200件，每件售价200元，乙产品100件，每件售价100元，共计50000元，增值税销项税额8500元，收到面值为58500元的商业汇票一张。（4）4月16日，以银行存款支付金融机构手续费1000元。（5）4月17日，销售A材料4000元千克，每千克售价2.50元，货款10000元，增值税销项税额1700元，款已收到存入银行。要求：根据上述业务编制会计分录。
  答：根据上述业务，编制会计分录如下： （1）4月2日： 应收账款 500×200 100,000 银行存款 100,000 （2）4月5日： 应收账款 7,000 银行存款 7,000 （3）4月10日： 应收账款 50,000 面值汇票 58,500 （4）4月16日： 银行存款 1,000 金融机构手续费 1,000 （5）4月17日： 应收账款 10,000 银行存款 10,000 拓展知识：会计分录是根据会计科目记载的会计事项，是会计记账的根本原则。会计分录是将会计事项用符合会计原则、符合会计科目设置要求的会计形式记载下来的纪录。会计分录要记载的内容包括：事项，会计科目，借方金额、贷方金额以及日期等。
• 10 一般人销售明细表即征即退的填列是代表什么项目吗
  答：一般人销售明细表即征即退是指按照国家税收政策，从销售过程中收取的增值税 和 消费税的发票。这种收税形式可以使政府免受税收逃避商家的困扰，还有助于增强税收监管。在一般人销售明细表即征即退中，增值税被按照增值税发票真实销售额的比率收取，而消费税则是基于实际采购价格的固定比例。 拓展知识：一般人销售明细表即征即退是政府实施的一项较为严格的税务政策，为了更好地遏制税收逃避的行为，政府会加强对商家纳税行为的监管，做好记录并定期发放发票以及税票，以确保商家按照法定税率缴税，避免商家出现税收逃避行为。