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从美国b公司进口甲商品,收到银行转来国外全套单据,共进口甲商品100件,FOB价每件220美元,审核无误付款,当日即期汇率为一美元等于6.86元人民币,做出会计分录
答:对应该笔贸易,分录如下:
1.应付账款 (美元)220X100
应付账款(人民币)1505.2
银行存款(人民币)1505.2
2.进口商品(甲商品)
存货(人民币)1505.2
应付账款(美元)220X100
拓展知识:FOB(Free On Board),又称运费到付,在贸易中常用报价方式,指卖方在产品已装运离开出口国境内最后一个港口前完成交货义务,并将费用转嫁给买方的一种贸易方式。卖方不负进出口货物的运费责任,而且在买方支付到货款之前,卖方也不得要求买方支付装运费用。
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我们公司有一个兼职人员社保不在我们公司买 在其他单位购买 那么在我们公司取得的薪资可以按照工资薪金所得申报吗?
答:答:是可以的,根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定,兼职人员的薪资也是属于工资薪金所得,需要申报缴纳个人所得税。但是这里要注意的是,有工资薪金所得,但社会保险金不在本单位缴纳的,在确认薪资时,应该减去社会保险金,以确定纳税所得额,减去社会保险金后,才是申报薪资薪金所得的有效额。
拓展:个人所得税法是指《中华人民共和国个人所得税法》,它是我国实行所得税制度的基础性法律。它规定了个人所得税的计算方法、征收的范围、税收的减免和可以依靠的纳税义务等,使得所得税的征收和管理更加合理、制度化、规范化。
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老师公司车辆购买保险费不摊销了吗,现在,全部一次入费用吗?企业所得税不调整吗?
答:老师公司车辆购买保险费不摊销了,首先要明确的是,保险费用一般是按全年支付的,累计抵扣年度所得税。购买车辆保险的费用,由于未超过本公司营业收入的50%,可直接进行一次性抵扣,不需要摊销。在企业所得税改革上,购买车辆保险的费用依旧可以申请抵扣,但是抵扣税费不再是按照最高限额累计抵用,而是按比例计算抵扣,并列入计提范围内,也就是说不会调整企业所得税的抵扣范围。
总的来讲,老师公司必须不摊销,一次性缴纳购买车辆保险所产生的费用,并且企业所得税不调整抵扣范围。拓展知识:企业所得税的抵扣范围有限,比如营业外收入、研发费用、赠与费用等属于企业范围内的抵扣范围,但是一些利息、租金、捐赠费用等是不能抵扣的。
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你好 请问增值税纳税申报表里的表三里面的 未开具发票一栏是什么作用
答:表三的未开具发票一栏的作用是列举企业在一定时期内购买的未开具发票的有关情况。即,企业在某一税款管理期间内,发生的非税收入(如未开具发票的收入),也要纳入税款申报表中。这个栏目可以帮助税务机关监督企业操作,以确保企业按法定收入纳税。
拓展知识:申报表三里面还有其他内容,包括机动车销售税,及其它未计入统计期内各费用收入及其发票情况等。该表用于了解企业在统计期内及未开具发票的状况,便于税务机关统计、把握企业的实际收入情况,以便进行准确的税收征收。
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你好!在今年年初开出去的专用发票现在要作废,应怎么处理?
答:对于今年年初开出去的专用发票,必须要根据《中华人民共和国发票管理条例》等相关规定作废处理。
一般来说,需要先提供已经开出的专用发票以及取消作废原因,就行办理发票作废,将专用发票以多种形式提供给发票机构,由发票机构核实信息后对原发票作废处理,并在作废处理时间记载申请单位,当事人及其相关情况,如发票号码、原因等,作废处理完成后,理应及时出具《发票作废确认书》证明发票作废完成。
作废发票时,应注意不影响原有纳税义务,确保专用发票和其他发票登记及征收报表完整,以此避免今后税务机关进行审查、核实及处罚的情况发生。
另外,发票的作废处理也必须按照规定的时间作废,一般发票半年内,也就是当月开具的发票,到第二年的同一月份为止,才能够作废,超过半年的发票,则不能够作废。
拓展知识:除了发票的作废处理,还有一类叫做发票纠错的操作,发票纠错以同一收付款双方签订纠错协议为前提,按照中华人民共和国发票管理条例规定,由发票机构根据实际情况,进行纠错,以保证发票中属于发票机构职责范围内的内容完整可靠。
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利润表的主营业务成本数是不是由库存商品结转来的?
答:利润表的主要业务成本并不是由库存商品结转来的,而是由企业的主营业务的相关成本而来的。比如,当一家企业购买原材料、仓储成本以及完成生产的劳动力成本等,这些成本可能会被计入利润表的主营业务成本中。而库存商品主要是指产品在企业仓库中储存的商品,这部分属于流动资产,库存商品出售时,会从流动资产中扣除,而不会出现在利润表的主营业务成本中。
利润表主营业务成本计算时,只针对企业在短期内完成主营业务的相关成本,而库存商品是指企业收购后未出售的商品,此类资产收入时才会被扣除,不会在直接的主营业务成本中出现。
拓展知识:当企业销售商品、提供服务时,利润表中会记录与主营收入相关的成本,这种成本就是主营业务成本。主营业务成本又分为经营成本和投资成本。经营成本是指发生在企业经营期间取得与主营业务收入相关的成本,投资成本是指发生在企业投资期间取得与主营收入相关的成本。
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沈阳百货商品批发有限公司,为一般纳税人。某月发生下列购进商品业务,请根据相关资料作出会计分录。
(1)从A供应站购进甲商品20000千克,单价0.5元,共计价款10000元,进项税额1300元。采用托收承付方式结算货款。开户银行转来托收承付凭证及供货方发票结算联,审核无误后同意付款。
(2)商品验收入库存,“商品溢余报告单列示溢余880千克”。
(3)经查明,溢余中有80千克计40元,属运输途中的自然升溢。
(4)经查明,溢余商品中有800千克计400元系供货方多发?,经协商后同意补作购进,立即付款,取得增值税专用发票
答:(1)应产生下列会计分录:
借:银行存款 10000元
贷:进货 10000元
(2)应产生下列会计分录:
借:商品 19120元
贷:进货 19120元
(3)应产生下列会计分录:
借:其他应付款 40元
贷:运输费 40元
(4)应产生下列会计分录:
借:银行存款 400元
贷:其他应付款 400元
拓展知识:
进货的相关会计分录的特点:
1.借方账户一般是商品、进货、货物等;
2.贷方账户一般是银行存款或者其他应付款,如果有实收货款,则贷方是现金;
3.应交税金一般作为当期费用计提。
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开单子普票给个人的,名字可以用繁体字吗?
答:是的,开单子普票给个人可以使用繁体字。因为繁体字是中文字体的一种,财政部对繁体字普票并没有过多的要求,所以可以使用繁体字。需要注意的是,在开普票时,使用繁体字时应该注意字形的一致性,即使是同一个字的繁体字可以有不同的字形,也应该在开普票时全部使用同一字形,以防止影响普票的正常使用。
拓展知识:繁体字是汉字的一种,它的特点是笔画的多样性和形状的复杂性,同一个汉字的繁体字字形也可能有不同。相比,简体字更易于书写,具有简单清晰等特点,但是繁体字也具有一定的独特性,在一定情况下更适合使用。
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合伙企业生申报产经营所得申报表中收入总额包不包括一营业外收入
答:合伙企业生申报产经营所得申报表中收入总额不包括营业外收入,营业外收入是指不属于经常性营业活动的收入,包括税收征收减免、政府补助和投资收益等。由于营业外收入不属于经常性营业活动的收入,因此不包括在收入总额中。拓展知识:根据税法规定,营业外收入免交个人所得税,但是企业要在财务报表上显示,送交财政部门给予相应的备案,形成会计分录。
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你好 老师 亲戚公司想贷款 走一下我账上 请问我这个月收到 是不是这个月直接转出去就行了 怎么操作比较好呢
答:你好,如果你的亲戚公司需要贷款,最好的方式就是先确保账户里有足够的资金来支付贷款。首先,你需要在你的银行账户里查看本月收到的资金,确保你有足够的资金来支付贷款。然后,你需要登录到你的银行账户,找到转账功能,输入你亲戚公司的银行账号,然后输入贷款额度,点击确认即可完成贷款操作。另外,在处理贷款前,你应该考虑贷款的利息和期限,以及贷款方式,以免产生不必要的损失。贷款利率和期限可以根据你和你亲戚公司的经济能力来定,并且可以向银行咨询有关的贷款事宜,以便获得更多的具体指导。
追问: 老师可以再讲明白点吗?个人只交个税,公司只交印花税吗?公司取得二手车交易发票能抵税吗?谢谢
2023-03-16 15:58回答: 个人只交个税,印花税,公司只交印花税。可以当普票用
2023-03-16 16:03追问: 个人低于购买价卖给公司不是赔钱了吗?也要交个税吗?税率多少呢?☺️
2023-03-16 16:05回答: 赔钱就不交个税的哈
2023-03-16 16:06追问: 如果比购买价高就要交税吗?税率多少呢?20%?
2023-03-16 16:07回答: 是的,赚钱就要按20%交税
2023-03-16 16:09