老师，请问一下我现在接手的本月车间领用材料怎么来计算金额？做的是内账，原来的会计离开的时候什么都没有告诉我，现在问她也是好冷漠，一点都不想告诉我。我是新手，从未做过账，现在这个公司也没有做成本会计。我发一张仓库发过来的1月和2月的存货盘点表和一张原来会计做好的一月份的本月车间领用材料记账凭证，现在我要做二月份的本月车间领用材料的金额，我按照“上月盘存数+本月购进的原材料-本月库存数=本月的成本”这个公式，但是里面的数据我分别怎么获取？我问了仓管，她说她每个月就发一张盘点汇总表给原来的会计就完事了，会计就会用来做账了。 现在麻烦老师帮我。我现在要怎么做？

追问： 已经发给你了。这三份数据都发给你了。麻烦仔细看一下照片。我再重新发一下，等一下怕次数不够还没有解决问题。

回答： 你好，一月份的盘存加二月份的领用减掉二月份的盘存，这样可以倒推出你们的实际耗用原材料的金额，你们没有标准成本卡吗？或者是叫标准投料表？

追问： 没有标准成本卡。我们是门窗厂，没有进行单纯的成本核算，连软件都没有。只是一个仓管在进行表格统计。盘点表是仓库发过来的。你说“一月份的盘存加二月份的领用减掉二月份的盘存”，但是二月份的领用是多少？我在哪里查询？仓库也没有数据！

回答： 你好！领用不打出库单吗？

追问： 没有的。仓库成本不是很规范。现在老板要求出报表。麻烦老师教我做一下怎么计算这个出库成本？

回答： 你好！你是做几月的？之前凭证有吗？看看成本凭证后边的附件有什么？

追问： 我现在做2月份的，她之前做的和凭证我也发了给你了呀。

回答： 你好！只有盘点金额吗？当做购入金额有吗？发票或入库单

追问： 老师，我们公司手动结转产成品到主营业务成本的，请问这个产成品金额包含哪些数据？我拍照的这个是我们原来会计做出来的，是一月份的账，我现在要做二月份的。所以我没有摸清楚她这个金额从何而来？麻烦老师教我一下是怎么得来的产成品金额？ 请仔细看题和问题！谢谢老师！

回答： 你好！按销售商品的数量乘以成本价，你们生产成本转产成品是有单价吗？

追问： 没得的。我这边的销售数量没有数据，成本价也没有，产品各不相同。要怎么快速确定产成品的金额呢？

回答： 你好！你们是什么行业？你用你的成本除以收入看是百分之几？上推几个月都算一下，看他是不是按行业的毛利率倒推的

追问： 门窗生产厂。你给我搞个具体的吧。我明天之内要交报表。这成本还没有搞出来

回答： 你好！出库也没有数据？你用1月份原会计结转的主营业务成本除以同期的主营业务收入看看成本路是多少，然后计算去年10.11.12这三个月的看看成本率一样吗？(上下浮动1%以内视同一样，如果一样你就按成本率乘以2月收入倒挤成本， 你旁边提供的仓库盘点表是月末仓库实际剩余材料，你有当月入库材料金额吗？没有的话暂时只可以按上边倒退成本了，后续你需要完善核算制度

追问： 我这边没有仓库给的入账材料金额，但是我根据我做的收到货要付款的产品的像铝材，玻璃配件，金刚网包装物等这些产品总金额相加后得出了购进货物的金额。

追问： 这几个打红色的圈圈的金额百分比就是我刚刚按照你说的用主营业务成本除以当月的主营业务收入得到的百分比。 如果像这样子的话，我用来推算会准确吗？ 老师最后还有两次机会了，所以麻烦你具体一点好吗？我现在这样子做对不对？如果对的话，我就按照你刚刚说的这种方式去倒推2月份的产品成本，还有你刚刚说的后续要规范一下核算制度，那我后续要怎么做才能得到每个月的产品成本的，我自己需要做什么明细账，因为这是私人企业，我现在做的是内部账之前的会计做的一些自己的明细账都删掉了，我这里才刚刚接手，所以麻烦老师现在重新教我一下，我就好从3月份开始，记录好产品成本，等到每个月月底的时候，好得出每个月的产品成本。

回答： 你好！成本率浮动比较大不准，那用1月份盘存加上你计算的2月入库金额减去2月仓库盘存金额计算当月结转成本

追问： 老师，这是最后一次能够提问了，那我从3月份开始要如何做自己手工的明细账，自己用表格记录的数据，然后得到每个月的出库金额和需要结转的产品成本。

回答： 你好！规范出库库手续完善入库单出库单。最好是可以统计出标准投料表，就是加工门窗的标准成本，你们如果是订单需要仓库统计具体用量