企业当期的递延所得税资产是用利润总额的累计数*25%再减去之前计提的递延所得税资产吗

热门问答

• 1 建筑业为甲方租赁一年的办公室费用，怎么入账，算工程成本吗？应入工程施工什么明细科，算不算是福利费？
  答：租赁办公室费用入账时，首先要判断，该租赁办公室费用是否常规性的，如果是常规的，可以按实际支出的金额入账，入账的科目为非固定资产，而不是工程成本。如果不是常规性的，比如是特殊用途的租赁，则应该按工程成本入账，入账科目为施工什么明细，即具体到租赁业务的科目，而不能归结为福利费。 拓展知识：工程施工明细科目可以按照项目类别和工程类别来划分，项目类别一般包括机械设备、材料消耗以及人工支出等，而工程类别可以是施工类、安装类、劳务类、实物类、机电类等类别，具体的科目可以根据项目具体情况安排。
• 2 金额资产期末摊余成本怎么算？
  答：金额资产期末摊余成本是指，在考虑到购买物品时付出的费用在期末以账面价值表示，而并非以实际付出的价格，也就是按照当期账面价值折旧或摊余每件资产所得到的摊余成本。金额资产期末摊余成本的计算公式为：期末摊余成本=当期费用-（期初摊余成本+折旧费用）。其中，期初摊余成本为上期期末摊余成本；折旧费用是当期通过计提折旧的费用。 拓展知识：摊余成本是指将购入资产的原始费用在一定的期限内，以一定的账面价值平均分摊到每件资产上。它是把购入物品的原始费用按物品的使用寿命和其他因素分摊到每期成本费用中来，从而确定每期折旧成本。
• 3 个人出租办公室，月租金500元。需要交哪些费用用
  答：在租赁办公室时，您通常需要为费用支付一些杂费，这些费用在每个地区可能会有所不同。您可能需要支付一定的保证金，通常包括租用期限和租金。您还可能需要支付物业管理费或服务费，以及在月租金中包含的任何费用。税费也可能会收取，这取决于您的地理位置。在购买任何设备或设施时，您可能还需要额外支付一笔费用。 因此，在支付500元月租金的情况下，您可能还需要支付一定的保证金、物业管理费或服务费以及税费，并且您可能还需要购买额外的设备或设施。 拓展知识： 租赁办公室的另一个重要细节是伙伴租赁。伙伴租赁指的是两个或更多的租户共同租用一家办公室，他们共同承担租金和其他费用。伙伴租赁对于每个租户都是一种经济有效的选择，因为它可以帮助他们减少月租金费用。
• 4 老师，注册货运代理公司，除了营业执照还需要办理什么证或者资质吗
  答：除了营业执照外，注册货运代理公司还需要办理以下证件或资质： 1、经营许可证：此证件具有法律效力，只有持此证件才有资格从事货运代理经营活动； 2、货运代理机构责任能力证明：此证书可以证明货运代理机构承担的责任能力； 3、公司章程：公司章程应细化规定公司的经营范围、管理机构等； 4、社会保险登记证：此证件是为了证明货运代理机构缴纳社会保险； 5、财务报表：用以证明货运代理公司有足够的资金来维持日常经营； 6、货运代理人责任保险证明：给予货运代理机构经营者及承运人提供金融保障； 此外，货运代理公司还需要准备营业宣传标识和记录本，以及参加货运代理行业的培训。以上这些证书和资质是注册货运代理公司所必须办理的，具体办理事宜需要根据不同的地方政府规定办理。 拓展知识：货运代理行业是一个非常重要的产业，其发展需要有专业的人才参与，具备一定的业务知识与技能才能展开业务。而除了上述办理的资质外，货运代理公司在经营过程中还需要履行诚信职责，满足客户需求，降低成本，提升服务质量，以积极发展货运代理行业，让货运代理行业更加发达。
• 5 企业注销时贤产、负债项目要没数据才行？
  答：企业注销时，财产、负债项目数据应当清零，这是确保注销程序正确进行的必要条件。企业注销，是指某企业或单位因无法继续经营或其他原因而宣布停止经营而所做的最终的法律行为。注销时，企业的财产和负债会将清算完毕，所有的财产和负债会以法定方式结清，不会进入破产程序。 因此，在企业注销时，必须要求财产、负债项目数据必须清零，以便日后进行实物清查和评估。除此之外，要求企业在申请注销时的财务报表中，必须将财产和负债一一列明，并且必须填写准确数据，以确保企业注销的权利不受影响。 拓展知识： 当企业注销时，会有若干法律问题产生，其中有财产和负债问题，此时企业财产负债处理，仍需遵守《公司法》《商业法》等相关法律法规，企业所有者在注销时不能违法，以防企业财产负债处理产生损失，以及利益受损者或竞争对手可能提出诉讼。
• 6 承包了1800万的工程，人工费是不是占30%，我是不是要做600万的工资，我怎么做工资表，求老师指导
  答：工资表的计算公式是“人工费/总费用×总费用=人工费”。 根据题目中的信息，1800万的工程，人工费占30%，计算公式为：1800×0.3=540万。根据计算结果，你要拿到的工资是540万。 拓展知识：在制定工资表时，除了考虑到总费用和人工费，还要考虑到其他因素，如技能、工作经验、工作量等。因此，在制定工资表时，应考虑到各种因素，以便合理分配资源。
• 7 您好老师公司职工6月增员6月份建账，7月补缴3到5月的社保，8月做账的时候还用计提补缴那部分社保吗
  答：您好，6月增员6月份建账，7月补缴3到5月的社保，8月做账的时候还用计提补缴那部分社保的答案是：需要。实际情况是，当公司发现某月某种社保缴纳滞后时，可以在次月补缴，如之前3-5月滞后，可以在7月缴付，但应当在8月份做账时，将7月缴纳的补缴部分进行计提，在账上做出相应的记录，表明7月缴付的部分是3-5月的补缴，以确保社保的缴纳准确性，并且能够保持当月的社保缴纳正确性。 拓展知识：国家有关规定，雇主和职工双方必须按照劳动合同签订日期，在其所在地社保管理机构登记，缴纳相应的社会保险费；如果超出了社保缴费规定的时间，雇主应当补缴所有滞缴费用，并附加滞缴费，滞缴费计提方式按照当地社保管理机构的规定执行。
• 8 老师：5月份的费用普票可以入在6月份账里吗
  答：答：一般情况下，5月份的费用普票不能入在6月份账里，因为根据会计准则，财务报表必须符合“原则信息化”原则，即在当期支付费用必须在当期报告，入在下一月份账里就不符合此原则。 根据《会计准则》规定，会计要求是：当期支出费用必须在当期报告，而不是按原金额和费用类别延后报告，入在下一月份账里也分不出当期支出的实际情况，不合理发生的费用科目也会难以确定。特别是针对发票的处理，准则第一条规定，“交易发生时应当记录会计分录”，说明应当按费用发生时间确定会计期间，而不是按发票开具时间或收到发票时间确定。 拓展知识：原则信息化，又称“原则即时性”，是指在形成会计信息的过程中，会计原则要求阐述的信息应及时反映经济实质。这一原则主要体现在会计确认、会计估计、会计处理方式等方面的确定，尤其是确定收入、支出的确认和记录方式时应体现出这一原则。
• 9 老师，会展服务是不用缴纳文化事业建设费的吧？
  答：会展服务对于缴纳文化事业建设费方面，具体要适用文化部门发布的《关于会展服务行业文化事业建设费征收方案的公告》，根据不同地方政府及文化部门的施行办法的规定，有可能会课交纳文化事业建设费、经营性文化节目制作服务费、娱乐活动经营服务费等，具体可以咨询有关部门详细了解。 除了服务费之外，会展服务还分为两个方面，一是会议组织服务，主要涉及筹备和服务会议项目；二是展览设计、策划服务，主要涉及展览展陈、社会活动策划服务等。会展服务可以为政府部门搭建沟通交流的平台，促进产业结构调整，推动经济的发展，促进文化的传播，从而促进以文化事业为主的建设，从而改善人民的生活水平，是文化事业建设的积极助力。
• 10 差旅费，交通和餐饮做补贴没有发票行不行。替票的方式合不合理。
  答：就关于差旅费补贴而言，有发票和替票两种方式。从规范性来讲，有发票的形式是最合理的，因为发票能够清楚地记录出补贴的金额以及补贴的费用类型，可以更好的遵守各项法律法规。但同时，随着社会的发展，现实中也普遍存在发票难以获取的情况，替票的形式也可作为补贴的方式。替票的形式即是出示替票凭证，并有补贴者对其真伪进行确认和核实，是可以合理的。 总的来说，补贴的金额和方式都是必须要确定的，比如差旅费，交通，餐饮以及其他费用等，都可以根据具体情况来做出相应的补贴。此外，还要注意补贴金额不要过多，避免出现超支的情况。做好收支的平衡，可以有效防止保证财务的稳定性。