"（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理： 借：应交税金--应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税金--应交增值税（出口退税） 麻烦老师解释下这个分录，如何做平呢"

热门问答

• 1 一般纳税人是不是先勾选发票 勾选完去报增值税
  答：一般纳税人若有开具增值税专用发票，首先应在申报表中勾选发票，然后核实本期应开发票额、已开发票额，并给已开发票额减去本期应开发票额，核实本期应补开发票额，及若无应补开发票额则进行发票报增值税税款计算。 首先，是查询本期应开发票额，核实本期已开发票额，这可以通过登录增值税系统，查询发票管理系统查询，包括已开发票金额及应补开发票金额；然后，核实本期应补开发票额，及若无应补开发票额则进行发票报增值税税款计算。 最后，按照规定的申报期限，及时报送报表，并将已开发票的发票报入税款计算，将本期应补开发票额报入税款计算。 拓展知识：新版增值税发票系统中联接发票核销功能，使用发票时，可以即时核销发票，减少重复开票及被调整税款发票管理的繁琐程序。
• 2 想问一下企业未分配利润每个月变化不大都有可能有哪些原因
  答：企业未分配利润每月变化不大的原因有很多：首先可能是市场营销活动不科学或有偏差，缺乏对市场的洞察和把握，消费者也许不明白企业产品的价值，影响消费者购买行为；其次，企业可能缺乏管理经验，使得企业不能恰当控制成本，使企业可能获得更多利润；最后，企业可能缺乏对技术创新的投入，导致产品技术不新颖，影响企业提高效率，获取更多收益。 拓展知识：除了上面提到的原因，企业想要获得持续增长的未分配利润，有以下几点应该特别注意： 1、加强市场营销，更好的把握消费者的需求； 2、提高管理水平，更好地控制成本； 3、投资技术创新，提升产品效率； 4、实施合理的税收策略，减少税负。
• 3 高管房间的淋浴头等生活用品是记到福利费吗
  答：高管房间的淋浴头等生活用品不会记到福利费中。福利费是指雇员及企业之间约定的福利性费用，主要包括工资性津贴、补贴、津贴等。高管房间的淋浴头等生活用品通常是企业为照顾高管的生活所提供的免费设备或物品，属于企业形象的投入，不属于福利费支出。 拓展知识：福利费的支出一般会由企业人力资源部门来核算和报销，但是每家企业的福利政策及福利费的具体使用方式都不尽相同，在此都有所区别。企业财务部门也要按照企业规定的福利政策和支出准则，加强对福利费的审核监督，以确保企业福利支出合理且有效。
• 4 老师，个体工商户新办的照，我年底不想多经营开票，我怕交税，不想超96万，那么我从现在到年底能开多少票合适
  答：首先，你需要了解当前所在地的营业税政策，了解年度平均销售额免税标准，并掌握最新的应税政策规定，以确定开票数量符合适当标准。根据营业税新政策，单位一年内营业额限于96万，可免征销售税。为了预防超税，由于当季度营业额不能超过8万，个人建议确定每季度的营业额指标，控制季度内的开票量，尽量以季度末的营业额来计算，确保累计的营业额不超过96万。此外，要有效控制开票量，可以建立适当的报表管理，定期追踪营业额及本期开票量，灵活处理。不能老是开发票，应根据收入情况合理安排开票量，以免超税。此外，可以根据需求合理调整生产销售模式，把累计收入分散到多个季度，减少单季度收入，把季度收入累计在一年内，降低营业税负担。 拓展知识：应税营业额是指企业实际发生的从事经营活动的营业性收入，包括销售收入、收入扣除、出租收入、外包收入及其他经营收入等；收入减损则是指企业发生的扣减收入，包括发票号不符或折扣等；税收征管政策则是指目前各地出台的税收征管优惠政策，例如免税限额、季度、年度免税及税收减免等。
• 5 金蝶怎么操作
  答：金蝶是一种常用的会计软件，它是指基于Windows操作系统的企业管理软件，它的功能可以分为财务会计管理、财务核算管理、财务账务管理和财务分析管理等几大模块。 金蝶的操作要求： 1、使用金蝶前，首先需要对用户的权限进行设置，以确保用户只能访问自己有权限访问的功能； 2、金蝶财务系统的初始化需要准备好系统公司档案、科目档案、币种设置、会计期间和供应商档案等； 3、金蝶中可以根据业务需要自定义报表和表单，以及个性化设置报表分析； 4、金蝶可以完成会计凭证的签发，会计可以从金蝶中查看账务清单，财务可以进行科目余额查询等； 5、金蝶还可以进行税务申报，支持税务报表的统计； 6、通过金蝶中的汇总报表，可以查看企业的完整性。 拓展知识：许多企业都在使用金蝶来提高企业会计管理效率，金蝶除了提供财务会计管理解决方案之外，还可以提供完善的财务报表、会计凭证、税务申报、财务分析分析等等的解决方案，能够帮助企业简化工作流程，提高效率，提供准确可靠的财务报表，有助于企业实现财务可控、利润最大化的目标。
• 6 老师，小规模公司如果1号税务登记了，好久开始申报呢？当月不用申报个税嘛？
  答：小规模公司通过税务登记后，一般需要等待15天至30天便可以正式申报个税，小规模公司首月申报税务，一般应在次月25日前结束，但是每一个公司的税务申报期限不一定相同，必须根据公司的实际情况而定。 税务申报的重点在于正确和及时的报税，小规模公司首月税务申报，为了避税最大化，应仔细了解各项限定条件，熟悉各项税务筹划政策，使用合理的计税方式，同时还要注意报表的编制，检查申报的报表是否符合要求。 此外，小规模公司可以使用税务筹划合理使用减免政策，如专用权减免税、投资公司减免税、准予减免税等，以达到减税的目的，在日常管理中可以使用这些政策减轻企业的负担。
• 7 老师，一般纳税人加工批发销售，例如银行11月份收入270000，11月开专票必须开270000万吗，可以下月开一些吗，开票必须要与收入一样吗
  答：一般来说，纳税人在加工批发销售中，针对11月份收入270000这一项，他们必须当月开具专票270000，不可以移到下月开具，因为由于当月实收，应该当月开具发票。此外，开发票必须与收入一致，以免出现发票金额和实收的收入金额不一致的情况，做出异常纳税行为。因此，加工批发业者一定要尽量在收到款项的当月或者次月开具发票，以免出现发票金额和实收金额不一致，做出异常纳税行为。 拓展知识：专票是指增值税专用发票，由加工批发业纳税人根据实际销售的货物、提供的劳务，给买方开具的票据，是纳税人证明应纳税额的有效证据。不同于普票，专票明确标明了纳税人的纳税识别码，以及货物的名称、规格、数量、单价、金额、税额等内容，买方可以以此专票申报扣除税款。
• 8 某县城家企业2019年5月1日将闲置的房产出租给男 一家企业。租期5年,每年租金为21万元(含增值税)。该房产原值为100万元，当地政府规定的扣除比例为30%。企业采用简易计税办法计征增值税。 要求:计算该企业该房产2019年应纳的增值税、城建税和房产税。
  答：首先，根据该房产的原值100万元，政府规定的扣除比例为30%，因此，该企业该房产2019年应纳的增值税= 21万元×30%= 6.3万元；城建税= 21万元 × 0.5% = 10500元；房产税=21万元×1.2‰= 0.25万元。 此外，简易计税办法是一种简化计税程序的办法，根据简易计税办法，增值税税率一般为6%，上述6.3万元即为扣除30%后的增值税，实际增值税税率可能会因地区不同而变化，需要企业仔细了解相关税收政策。 总之，该企业该房产2019年应纳的增值税、城建税和房产税分别为6.3万元、10500元和0.25万元。拓展知识：简易计税办法的税率一般为6%，但也会因地区不同而变化，因此，企业在计算应纳税收时，需要仔细了解相关税收政策。
• 9 江明公司为增值税一般纳税人,1月10日销售给科达公司甲产品1000件,不含税单价100元,增值税发票注明销项税额13000元。双方合同约定付款条件:2/10,1/20,n/30。编制甲产品销售时的会计分 录; (1)若科达公司于1月15日付款,请编制江明公司收款时的分录; (2)若科达公司于1月25日付款,请编制江明公司收款时的分录; (3)若科达公司于2月10日付款,请编制江明公司收款时的分录; (4)若科达公司签发一张银行承兑汇票抵偿欠款,请编制江明公司收票据时的分录
  答：(1)若科达公司于1月15日付款： 应收账款：117000元 增值税销项税：13000元 现金：110000元 (2)若科达公司于1月25日付款： 应收账款：117000元 增值税销项税：13000元 银行存款：110000元 (3)若科达公司于2月10日付款： 应收账款：117000元 增值税销项税：13000元 短期借款：110000元 (4)若科达公司签发一张银行承兑汇票抵偿欠款： 应收账款：117000元 增值税销项税：13000元 银行汇票：110000元 拓展知识：应收账款是指企业的应收的账款，主要来源于对外销售的商品或提供的服务，可以是收款账款、押金类账款或者逾期款项。应收账款的收入是企业的营业收入的重要组成部分，一般来说，应收账款影响着企业的现金流，而现金流则反映出企业的整体偿债能力。因此，应收账款管理非常重要，企业要注重及时回收应收账款，确保流动资金充足，充分利用资金，改善企业的财务状况。
• 10 老师咨询下，我面试了一家豆芽生产企业的会计，学习哪方面的课程对账务处理比较有用？
  答：在准备面试豆芽生产企业账务处理的岗位时，有必要学习一些有用的课程，以增强自身的能力。 首先，要学习会计学，这是处理账务的基础。学习会计学有助于掌握财务报表记录、报表分析、财务管理、财务会计等。会计学可以让我们更加清晰地了解财务运作的流程和机制，从而有效地处理账务。 其次，要学习财务会计程序。了解财务会计流程，学习如何准确和快速地给出有效的专业答案，如报表记录、账务处理、审计等。知道如何处理账务上的技巧，可以提高工作效率，使企业的账务处理更加高效和准确。 最后，要学习财务管理知识。了解企业财务管理的各种技能和经验，对企业账务处理也有很大帮助。包括如何全面分析账务数据、识别财务风险、最大限度地减少财务风险等。 除了上述课程外，为了有效地处理账务工作，你还可以学习一些相关的软件技能，如财务管理系统、费用管理系统、财务分析系统等，这些软件技能也是账务处理的重要补充。 总之，准备好面试豆芽生产企业的账务处理岗位，学习会计学、财务会计程序和财务管理知识，并学习一些相关的软件技能，都有助于提升自身的账务处理能力。