老师,根据纳税人A的情况,计算当期缴纳或应退的增值税及免、抵税额方法如下: 1、第一步:计算A生产企业当期应纳税额。增值税应纳税额可由以下公式求得:应纳增值税额=(税前销售额+本期进口量)*税率-本期免税量-本期抵扣金额-上期留抵税额;根据A的情况,应纳税额=(1000+500)*10%-0-0-50=50万元。 2、第二步:计算A生产企业当期应退税额。增值税退税额可由以下公式求得:应退税额=(税前购进额+本期出口量)*税率-本期退税量-本期抵扣金额-上期留抵税额;根据A的情况,应退税额=(800+1000)*10%-0-0-50=90万元。 因此,A生产企业当期应纳税额为50万元,应退税额为90万元。
2023-03-16 11:13