员工就餐的发票应该是算餐饮费还是员工福利费呢

热门问答

• 1 老师有没有汇算清缴的会计分录和扣税比例
  答：汇算清缴是指企业和个人把本年度应缴纳的税款，通过去年度纳税申报表，汇算出应缴纳的税款，并在年度结束之前一次性支付的一种纳税方法。 会计分录汇算清缴的会计分录主要用于记录应交税费的支出，企业应交税费的凭证为“税费支出支票”。其会计分录为应交税费的支出：借：应交税费；贷：银行存款。 扣税比例汇算清缴的扣税比例主要取决于企业的纳税信用等级以及企业毛利润等因素，一般来说企业扣税比例可以从3%到45%不等。 拓展知识：在实施汇算清缴的过程中，企业需要注意，不同税种，扣税比例可能不一样，如增值税扣税比例大于营业税。此外，汇算清缴也有分期缴纳的规定，可以根据企业实际情况申请分期缴纳。
• 2 老师 过路费发票是计算抵扣还是勾选抵扣
  答：过路费发票是指购买和使用者可以申请开具的发票，主要用于管理支出，以便进行抵扣。 计算抵扣主要指根据发票的金额、抵扣的内容以及抵扣的期限等，结合企业所缴纳的企业所得税，计算出本次抵扣的所得税金额。 勾选抵扣指的是企业在申报的时候，在企业所得税申报表上给予勾选，选择该发票作为抵扣依据，抵扣其中所得税金额。 需要注意的是，抵扣发票只限于企业缴纳的企业所得税，不能用于其他抵扣或税收优惠，也不能用于增值税抵扣。 拓展知识：发票抵扣可以根据公司税收政策进行优惠，或者在一定范围内互相抵扣，比如税前费用和税后支出，以减少企业的税收负担。
• 3 8月分本年累计盈利100万 ，9月累计亏损20万，税务有风险吗？
  答：当今社会，税务严格监管，任何企业都不能逃避税收。根据您提供的信息，本年8月累计盈利100万，9月累计亏损20万，显然，企业今年的税收存在风险，企业需要制定相关规范，加强税务审计管理。 首先，企业应当建立合理的财务核算体系。企业应当建立合理的财务核算体系，搭建良好的财务管理框架，拒绝各种挪用财务资金的行为，以便准确报税。 其次，企业应当积极参与政策性救助和税收优惠政策，利用政策性救助政策及时纳税，并且可以获得财政补贴和税务优惠。 最后，企业应当制定合理的企业所得税筹划，搭建税收优惠的结构性解决方案，针对政策变化，及时更新税收优惠策略，减少税收支出，合理优化财务结构。 总的来说，企业应当加强内部财务管理，充分利用政策性救助政策及时纳税，合理制定企业所得税筹划，搭建税收优惠的结构性解决方案，针对政策变化，及时更新税收优惠策略，尽量减少税务风险，保障企业税收合规环境。 拓展知识：税收优惠政策在不同国家和地区也有所不同，因此，企业要根据自身情况合理分配资金，同时了解当地的税收优惠政策，以获得最大的税收优惠。
• 4 甲企业于2018年1月1日将一批库存商品对乙企业进行长期股权投资，占乙企业70%的股权。投出的库存商品账面余额为1500万元，公允价值为1600万元；投资时乙企业可辨认净资产公允价值为2600万元。假设该企业合并属于非同一控制下的企业合并，增值税税率16%。 2018年乙企业实现净利润180万元；2019年3月9日乙企业宣告向全体股东分派现金股利50万元，2019年3月16日甲企业收到乙企业发放的现金股利。 要求：甲企业对此项长期股权投资应选择哪种核算方法？根据以上资料，判断并做出甲企业应进行的相关账务处理。
  答：甲企业应选择股权投资的重要性成本核算方法，即将投资时乙企业可辨识净资产公允价值当作初始投资成本，并按照成本价复式核算法进行结转。即：2019年3月9日乙企业宣告向全体股东分配现金股利50万元，甲企业应通过减股权投资的发行价的账户，增加股权投资的收益累计损益账户50万元，同时减股权投资类账户的贷方50万元；2019年3月16日甲企业收到乙企业发放的现金股利，应减少股权投资的收益累计损益账户50万元，增加现金账户50万元。 拓展知识：资产投资核算方法有贷款购买法、重要性成本法、保持核算法和正负值法。其中，贷款购买法是指投资者把资金借到投资对象公司来进行股权投资的；重要性成本法是指投资把乙企业可辨识净资产的公允价值当作投资成本；保持核算法是指投资使用收购价格进行核算，投资期间，收益被折算成以固定比例将收益转到持有成本账户；而正负值法是指投资者以投资时乙企业各资产和负债项目的公允价值为投资成本，投资期间以该价值核算投资收益。
• 5 你好，老师。我司在2020年预付原材料货款给香港客户，当时付的是美金（汇率6块多），现在因客户提供不了原材料退回预付的货款，现在的汇率7块多，汇兑损益差额导致我司盈利需要缴纳企业所得税，这个有其他方法做账不交税吗？
  答：因为汇兑损益属于实际发生的损益，财税法规都要求企业缴纳所得税，所以是无法不缴纳企业所得税的。但是，企业可以申请延期缴纳所得税或使用会计估计法减免税收，来减免汇兑损益的税收。 一般来说，当企业面临现金流不足的情况，可以向税务机关申请延期缴纳所得税。延期缴纳所得税年内可以最长缴纳至下一年的6月30日，且申请延期缴纳的所得税不计滞纳金。 此外，企业可以根据《企业会计准则》第28条，采用会计估计法减免税收，即企业根据今年度日常实际收入与支出情况，预期出现的汇兑损益，在本期收入与支出报税期限内，将其作为税前调整项进行估计，以减少应纳税额。 总而言之，企业可以根据实际情况申请延期缴纳所得税或者采用会计估计法减免税收，来减免汇兑损益的税收。
• 6 老师，上个月有做一笔凭证，这个月充掉了，那我直接做一笔相反的就可以了，对不？
  答：在凭证的记账中，有一项特殊的操作，即冲销操作。冲销操作指的是在一笔凭证上做一笔相反的记账操作，以抵消原凭证中的记账结果。例如，上个月有一笔进货凭证，借方货款，贷方库存商品，这个月因为进货出现了充掉的情况，此时可以做一笔相反的记账：借方库存商品，贷方货款，以抵消原来进货凭证中的货款和商品。 但在做冲销时，除了要记录的科目与金额要相反之外，还需要注意冲销凭证的日期要发生在被冲销凭证之后，因为对于会计电算化系统，如果冲销凭证日期>被冲销凭证日期，则会将被冲销凭证取消，以此达到了冲销的目的。 此外，冲销操作中，应留意会计分录的记录，对于一笔冲销凭证，要认真核实被冲销凭证的记录，以免缺少数据而出现冲突，出现异常情况。
• 7 .2013年1月1日。甲企业为建造厂房借入期限为2年利率为9%的长期专门借款300万元，款项已经 存入银行。每年末付息一次。期满后一次还清本金。企业分别于2013年初和2014年初以银行存款分别 支付工程费用200万元、100万元。该厂房于2014年8月底完工并达到预定可使用状态《假定不考虑闲 置专门借款资金存款的利息收入或者投资收益)。要求：编制2013年1月1日至2014年12月31日有关 的会计分录。
  答：2013年1月1日： 借：银行存款 300万元 贷：长期专门借款 300万元 2013年初： 借：长期专门借款 200万元 贷：银行存款 200万元 2014年初： 借：长期专门借款 100万元 贷：银行存款 100万元 2014年8月底： 借：厂房 300万元 贷：长期专门借款 300万元 2014年12月31日： 借：利息支出 300万元*0.09*2/12 贷：银行存款 300万元*0.09*2/12 拓展知识：长期专门借款是一种长期借款，通常是企业所支付的贷款，其利息是定期付息，期满后一次性偿还本金。此外，长期专门借款是企业取得资金的重要来源，因此，企业应根据自身实际情况，合理选择借贷方式，并按期偿还借款，以避免不必要的损失。
• 8 应交税费——应交增值税做T型账户的时候需要分进销嘛？
  答：开展T型账户的过程中，需要涉及到税费，即增值税。增值税是国家税收体系中的主要税种之一，也是国家重要的财政收入来源之一，它依据国家货物和劳务的生产率、销售价格、市场供求状况和宏观经济政策等因素，对货物和劳务的交换进行税收征管，从而获得财政收入。 增值税的税率分为3个类别：1、零税率；2、一般税率；3、免税政策。其中，一般税率是增值税的主要税率，通常情况下，税率为3%或17%。除此以外，还有免税政策，这种政策是为了给企业减轻财务负担，激励企业发展而设置的，其所得税收要求很低，以资助企业发展。 在T型账户的过程中，进销均需缴纳增值税。首先，根据T型账户的实际情况进行税率的确定；其次，按照税率进行进销计税；最后，按照税收要求缴纳相应的税款。同时，还要根据政策的改变进行不定期的检查，以保证T型账户的计算準确无误。 拓展知识： 增值税的计算是通过计算货物或服务交易价格与成本价格之间的差额计算出来的，该差额被称为“增值”，可以通过公式来表示，即：增值=交易价格-成本价格。增值乘以增值税率，就可以得到增值税的金额了。
• 9 老师，我是销售方小规模，开出一份专票，跨月后发现开错了，我红冲后重开，那开错的那份发票对方要退回来给我吗
  答：对于开出的专票，当发现开错之后，需要根据不同情况来判断如何处理。若开错的专票已经由收票人进行了使用和核销，则不应再要求收票人将其退回，那么就可以采取红冲重开操作，若作废的专票还没有被使用和核销，那么就可以要求收票人将其完整的连同附加资料一起退回来。 除此之外，为了避免出现开错的专票的发生，在开票的过程中还需要加强开票的审核，仔细审核发票内容，包括发票代码、发票号码、购买方信息、销售方信息、发票种类、发票金额等内容信息，以确保发票的准确性，减少红冲重开专票的麻烦，同时也有利于降低税务管理的成本。
• 10 老师，做内账中销售这块怎么操作流程
  答：销售内账的操作过程如下： 1. 按照实际业务，完成销售订单、销售发票等凭证的填制； 2. 根据销售收入凭证填制销售内账； 3. 根据销售发票内容，计算所得销售收入，同时进行费用分摊； 4. 根据发票的实际付款金额，计算销售款项的应收余额，并将其录入账簿； 5. 利润分配相关的凭证，填制销售利润分配表； 6. 根据税法的规定，核算应纳税额，并进行会计科目纳入； 7. 填写会计报表，及时完成相关业务报表； 8. 各部门结算，检查相关结账凭证。 拓展知识：销售内账处理时，应充分考虑各种业务特性，包括会计政策、会计原则、财务报表等，以及其对应的会计和税务相关规定，确保销售内账的准确性。同时，还应考虑到管理决策的要求，确保销售内账的完整性。