小规模纳税人所得税汇算清缴，已经申报年报，为什么所得税年度申报表中没有数据，而且我是提前两天已经申报了年报的

热门问答

• 1 空调金额是9026.55税额是1173.45，收到的是专票。我现在记账固定资产原值是记多少？
  答：由提供的信息可知，此次空调采购所用费用为9026.55元，其中税额为1173.45元，且当次采购所开出的发票为专用发票。 现行会计准则中规定，购置固定资产的时候，其原值应记录为购置费用总额，即9026.55元，不含税额1173.45元。因此，记账时，空调采购的原值应记录为9026.55元。 购置固定资产是企业运营中经常涉及的项目，在录入信息时，应当按照科学、规范的会计方法进行操作，以准确反映财务状况。在录入信息时，不仅要注意内容的准确性，还要注意录入的时间，以防止账目出现偏差。
• 2 老师您好，印花税税率多少？分类怎么做？
  答：印花税的税率是根据特定的货物和服务而不同，以及所在地的地方税法而定。 一般来说，印花税是按材料、人工、机器，以及其它产品的金额和重量等计算的。 印花税的分类一般有按所征收的项目，按收费形式和按征收机关等分类方法。 按所征收的项目，可以分为金融类和货物类，金融类指银行业，证券业，保险业，借贷业等，其印花税的税率一般偏高；货物类指商品，服务，特产等，其印花税的税率一般相对较低。 按收费形式，分为按重量计税和按金额计税，按重量计税即按货物的重量或者数量，通常是出口货物的收费形式；按金额计税即按货物的价值或者原价收费，通常是进口货物的收费形式。 按征收机关，印花税分为中央政府的税收和地方政府的税收，中央政府印花税主要是从金融业收取，而地方政府印花税则是从货物，服务，特产等品类中收取。 拓展知识：虽然印花税是一种地方税种，但对地方经济发展的影响很大，它是地方财政的一个重要来源，可以在征收的基础上提高政府的财政收支和经济发展水平。
• 3 老师，增值税缴纳238.1 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加的分别交多少？还有印花税
  答：答：增值税238.1元，城市维护建设税2% ,教育费附加3% ，地方教育费附加1%，印花税是根据纳税人税收种类来确定，普通纳税人一般0.2%，但是有些特殊情况税率会有变动。 印花税是政府对各类股票、有价证券及其它可交易的金融工具和现金票据征收的一种消费税，是一种以交易额为基础的税收，是在股票、有价证券交易及现金票据交易所发生买卖行为中计征收的一种个人所得税和营业税。通常情况下，印花税收取标准是每笔交易金额的0.2%，但如果纳税人买卖有价证券时为中央政府改革基金，或者买卖股票时为投资证券、房地产基金时，印花税税率会有变动，有时可能会高达5%，甚至更高。 印花税的缴纳，一般是由经纪机构或融资融券中介机构扣除，直接由纳税人付给国家税务机关的，具体税率以国家税务总局确定的为准。
• 4 汇算清缴时有个关联交易财务状况分析表怎么填写？目前公司有一个子公司一个分公司！内部有交易！是不是把子公司和母公司的年度利润表项目按照占股比例合并一起申报？
  答：在汇算清缴时，关联交易财务状况分析表填写时，需要分开填写，子公司和母公司的年度利润表项目不能合并申报。因此，在填写时，需要将子公司和母公司的财务状况明细分开，具体包括财务报表、审计报告以及财务隐患分析报告等，母公司需要填写全部的财务报表项，而子公司需要填写利润表、资产负债表、现金流量表以及利润分配表等一系列财务报表项，应针对子公司和母公司分别填写，不能合并申报。另外，针对子公司和母公司必须以独立的方式分析其存在的财务隐患，并准备财务隐患分析报告，以便审计机构开展审计，保证财务报表的真实可靠。 此外，拓展知识，对于子公司和母公司的交易关系，其有效性必须在关联交易财务状况分析表中体现，包括单据记载的交易关系、交易时期、交易形式、交易数额、价格等；同时，相关人员必须证明交易是按照公司制定的政策和行业（香港联合交易所附属公司）的市场价格进行的，避免产生虚假交易。
• 5 您好 新交社保 多长时间可以领医保卡
  答：您好，一般来说，领取医保卡的时间需要2-3个月，具体时间取决于您本人户口所在地政府审批的时间。一般在您在本地社保局办理社保入缴有效以后，就可以向当地社保局申领医保卡了。由于现在医保卡的发放都要经过政府的审核，所以一般会比较费时。除此之外，还需要您携带相关资料，如本人身份证复印件、本人户口本、活期储蓄存折复印件等，然后在社保局审核通过后，就可以领到医保卡了。 拓展知识：目前，大多数地区的医保卡口头上都有八卦孔，采用勒索卡技术，可以通过把手放在医保卡上，实现快速认证，以达到参保人身份和报销资格的认证，并提高报销效率。
• 6 免税合并的计税基础是0吗？
  答：免税合并的计税基础并不是0，也不是固定的某个值。免税合并的计税基础是指企业合并后，根据该企业合并后的总收入，结合有关法律法规，计算采用合并纳税的计税基础，也就是参与合并纳税的各个子公司，其所产生的税负最终要等于总公司的税负。其计算公式可以表示为：总公司税负 = 其他子公司税负之和 - 合并纳税减免扣除额。合并纳税减免扣除额是指参与合并纳税的子公司由于地区多样性，税率有差别，企业有无其他减免情况，而产生的税负差异进行平衡的扣除额。 由上文可知，免税合并的计税基础可以简单看作总公司的税负，它的计算公式可以是总公司税负 - 其他子公司税负之和 + 合并纳税减免扣除额。这里要注意的是，免税合并的计税基础并非固定的某个值，而是与各个子公司的收入及减免情况有关，所以企业在申请免税合并时，要仔细考虑子公司的税负及减免情况，以便准确地确定最终的免税合并计税基础。 关于免税合并，还有一种是非免税合并，非免税合并也是将两个或多个企业合并纳税，并为合并企业统一计税，但它不会有免税合并所具有的减免效果，也就是每个子公司的税负，都保持原有的税率和减免标准，并根据它们的分别计算出来的税负相加算出最终的税负。
• 7 老师，企业问能不能在公户的钱转私户，可以么
  答：是的，企业可以将公户的钱转私户。具体而言，企业可以通过经营收入或投资收益将公户的钱转入私户，这称为“公户转私户”。这样一来，私户中就有了企业收入或投资收益，供企业发展使用，以及为私人利益服务。 在“公户转私户”的过程中，企业应该特别注意一些法律规定：首先，企业应确保公户转私户的程序合法、合规，不侵犯他人权利；其次，应将公户转私户的数据记录完整、准确，并及时报送税务机关；最后，公户转私户的资金应用于公司的正当经营，不可用于个人利益，也不可用于违反国家财政政策。 拓展知识： 公户转私户的另一个方面是租赁贷款，它是指以财产所有权的转移为条件的一种贷款，贷款人（指把财产提供出租给借款人的转租方）收取借款人一定的每月租金，在贷款期满时，交付贷款本息，贷款期满且本息清偿后，财产回到贷款人拥有。
• 8 老师，请问刚刚税务局的工作人员打电话叫我准备公司2020年和2021年研发加计扣除费用的相关资料，我说啥资料，工作人员说可以在网站上有，他也不说哪个网站，请问老师在哪可以查到要准备哪些相关资料呢
  答：你可以在国家税务总局的官网上查询有关研发加计扣除费用的相关法规和政策规定，以及加计扣除费用的项目及标准，比如购买设备、改善工艺、科技活动开支等，还应准备扣除加计项目的支出明细、缴款凭证、研发合同文件等。另外，还要准备和说明本单位在2020年和2021的研发加计扣除支出的数额，费用是可以拆分的，你可以根据公司实际情况拆分准备财务凭证，以便税务机关更好地审查。拓展知识：研发加计扣除是一种财政税收政策，即企业可以直接从企业所得税总额中扣除一部分投入研发的费用，以减少企业所得税。
• 9 公司增加实收资本要交印花税吗
  答：是的，当公司增加实收资本时，需要交纳印花税。印花税是以公司股票发行价格为基础，按照国家规定标准收取的税款。它是由购买公司股票以及其他证券的人承担的税款，可以让投资者承受较小的投资风险。 印花税一般分为两种，一种是在购买股票或者债券时就收取的印花税，称为买入印花税；另一种是发行股票或者债券时收取的印花税，称为发行印花税。而公司增加实收资本时，便属于发行印花税，即公司发行股票时，按照国家规定的标准收取的税款。 此外，印花税可以防止投机行为，抑制市场波动，保护中小投资者的利益，同时也可以增加政府的税收。可以说，印花税在资本市场上起到了较大的作用。 拓展知识： 社会保险费是由劳动者、雇主以及政府共同承担的社会保障费，它是雇主和雇员共同缴纳，用于支付由劳动者或其家属享受的社会保障福利。如失业保险，医疗保险，工伤保险，养老保险等。
• 10 老板给员工报销衣服钱计入员工福利吗
  答：一般而言，老板给员工报销衣服费用不算在员工福利中。这是因为报销衣服费用往往被认为是一种个人消费，并不是提供给员工的奖励。此外，如果老板给员工报销衣服费用，这也可能会让老板吃了大亏，因为难以控制员工报销的金额大小，可能会导致老板出现财政紧令，对公司未来也有影响。 尽管如此，若老板要给员工报销衣服费用，他可以先详细了解相关国家法律、公司规定；此外，还可以与员工约定一定标准，例如每月最多可报销多少元、是否有上限、衣服种类和价格标准等。 拓展知识：员工福利是指雇主为了保证招聘的优质人才，以及提高员工满意度和工作效率，而向员工提供的各种额外服务和补贴。常见的员工福利包括津贴补贴、物业补贴、免费餐饮、健身保健、定期体检、住房补贴等。