税务局退税，增值税、附加税、所得税如何作分录

热门问答

• 1 老师，企业问能不能在公户的钱转私户，可以么
  答：是的，企业可以将公户的钱转私户。具体而言，企业可以通过经营收入或投资收益将公户的钱转入私户，这称为“公户转私户”。这样一来，私户中就有了企业收入或投资收益，供企业发展使用，以及为私人利益服务。 在“公户转私户”的过程中，企业应该特别注意一些法律规定：首先，企业应确保公户转私户的程序合法、合规，不侵犯他人权利；其次，应将公户转私户的数据记录完整、准确，并及时报送税务机关；最后，公户转私户的资金应用于公司的正当经营，不可用于个人利益，也不可用于违反国家财政政策。 拓展知识： 公户转私户的另一个方面是租赁贷款，它是指以财产所有权的转移为条件的一种贷款，贷款人（指把财产提供出租给借款人的转租方）收取借款人一定的每月租金，在贷款期满时，交付贷款本息，贷款期满且本息清偿后，财产回到贷款人拥有。
• 2 老板给员工报销衣服钱计入员工福利吗
  答：一般而言，老板给员工报销衣服费用不算在员工福利中。这是因为报销衣服费用往往被认为是一种个人消费，并不是提供给员工的奖励。此外，如果老板给员工报销衣服费用，这也可能会让老板吃了大亏，因为难以控制员工报销的金额大小，可能会导致老板出现财政紧令，对公司未来也有影响。 尽管如此，若老板要给员工报销衣服费用，他可以先详细了解相关国家法律、公司规定；此外，还可以与员工约定一定标准，例如每月最多可报销多少元、是否有上限、衣服种类和价格标准等。 拓展知识：员工福利是指雇主为了保证招聘的优质人才，以及提高员工满意度和工作效率，而向员工提供的各种额外服务和补贴。常见的员工福利包括津贴补贴、物业补贴、免费餐饮、健身保健、定期体检、住房补贴等。
• 3 对方个人打款到公司不开票，怎么做账
  答：1.在账簿上记录:首先，在账簿上记录个人给公司的打款，记录它的金额，发票号（为空），时间，以及来源（个人）。 2.创建发票：同时，为了保证记账准确，可以将收款方和付款方的金额和目的等信息写在发票上，并由个人签名，以证明款项是个人自愿支付的。 3.记账：当支付完成时，可以将个人支付的金额映射到账簿，以证明款项的来源和用途。 拓展知识：经营范围是指公司经营活动的范围，也是指公司的核心业务范围。它是作为商业活动的执行者而存在的一个重要方面，公司注册时会将其注册为经营范围。
• 4 我是甲公司员工并且在该公司入了养老保险，因我项目部需要采购一批材料，我向乙公司购买，乙公司的法人是我，请问我向甲公司开具13%的专票可以吗？
  答：一般来说，如果您作为乙公司的法人，并以乙公司的名义从甲公司购买材料，您是可以开具13%的专用发票的。然而，在甲乙双方都拥有个人税收编码的情况下，才能开具全额税率为13%的专票，否则只能开具17%税率的普通发票。此外，在识别专票真伪方面，需要注意检查专票的真伪，尤其是专票的安全码，发票代码和发票号码的有效性。同时，建议在申报税收的时候，检查开票人所要求的税号是否正确等。 在中国，电子发票已经被广泛使用，电子发票可以免除传统发票中的繁琐步骤，是进行发票核销与管理的绝佳方式。拥有电子发票，不仅可以改善传统发票票面打印费用，同时电子发票还有效防止发票复印和修改，提升了发票安全性，实现了电子发票的数字化管理。
• 5 请问老师， 如果我们企业有了免税收入， 那么涉及这个收入当初的那些成本还能继续使用吗？
  答：一般来说，当企业获得免税收入时，可以继续使用涉及到这个收入当初的成本，并且可以通过减少成本来提高免税收入。 在此过程中，对于税务扣除的成本，应当在确认该成本直接与免税收入有关的情况下，才可以计入工资、费用、和税款中。 同样，对于发生在免税收入之后的成本，也应当做到正确的分类认定，以确保其扣税的准确性。 此外，企业有时候也可以通过几种不同的方式，来充分利用税收优惠政策，以尽可能地节约开支。 例如，可以通过适当地投资于节能设备、环境治理设备和其他改善环境的设备，以提高减税收入。 同时，可以制定有效的财务管理政策，以期促进财务的健康发展，从而获取更多的减税收入。
• 6 科目余额表和科目汇总表有什么区别
  答：科目余额表和科目汇总表是会计中常见的两种报表，它们同属于关于科目的报表，但它们却有着颇大的区别。 首先，科目余额表是用来体现各科目期末余额的表格，它可以一目了然地体现出一个企业各科目期末资产、负债、收入、支出等情况，从而反映出企业的财务状况；科目汇总表是将各科目明细账的借方金额和贷方金额按照汇总规则进行汇总的表格，它可以体现出某一科目的平衡和比较情况，从而可以发现以及进行调整账务的错误和差错。 从上述不难发现，科目余额表和科目汇总表分别可以发现企业的财务状况和某一科目的情况，互为补充，同样十分重要。 拓展知识： 财务报表是会计工作的重要组成部分，它以数据和信息的形式，来反映企业财务状况和财务变动情况，常见的财务报表有科目余额表、科目汇总表、资产负债表、利润表等。
• 7 老师，什么是税目？什么是税种？例如印花税的税目是什么、税种是什么？
  答：税目是税制中最细的分类，是指确定税款种类和界定纳税人之间关系的法律规定。税种指政府实施税收政策时确定的税收种类，是确定税目的一种法律依据。例如印花税的税目主要有增值税、销售税、营业税、消费税等。其中增值税是印花税的主要税目，它是指由销售方销售产品时按照国家税务税率征收的税款；销售税指的是销售者向消费者收取的额外的税款；营业税是指企业进行营业时政府征收的税款；消费税则是指消费者在购买商品时需要支付的税款。 拓展知识：税目分支越细，税种越多，税负也就越重。近几年，国家减税降费的政策，不仅在税种上减少了一些，而且也在税目上减少了一些，以降低纳税人的税负。
• 8 未分配利润转增资本分录 是借：未分配利润 贷：实收资本，那是不是利润也跟着减少了？
  答：是的，未分配利润转增资本的分录就是借方为“未分配利润”，贷方为“实收资本”，表示企业的未分配利润扣除了股东用于增资的部分，也就是公司利润减少了。因此，未分配利润转增资本可以增加公司资本，也会导致公司利润减少。 从这一角度看，比较明显的是，未分配利润转增资本会直接影响公司的资本结构，增加公司的资本总额，往往是为了满足未来发展需要，投资新项目或者维持盈利状态，增加公司竞争力。 同时，未分配利润转增资本也可能与公司管理者有一定的关联，既可能是公司管理者为了保护自己的经济利益，通过增资形式改变了公司结构，从而实现自身经济利益最大化；也可能是公司管理者考虑到今后发展需求，决定将未分配利润转增资本，同时可能也牺牲了公司的未来盈利能力。 总的来说，未分配利润转增资本会对公司的资本状况以及未来发展起到积极的推动作用，但是也会影响公司的利润。因此，在未分配利润转增资本时，企业需要仔细考虑，以免影响公司的发展。 拓展知识：未分配利润转增资本可以分为两种：一种是股份制企业通过未分配利润向股东增发股份，另一种是普通股份制企业通过未分配利润增加其实收资本。不管是哪一种，在未分配利润转增资本时，企业都需要遵守政府有关规定，严格按照政策进行。
• 9 老师，准备上市的公司账务处理：付款单上领导不签字，签字审批为钉钉审批流程截图打印出来附在付款单后边可以不，税务审计什么的审查起来可以不
  答：准备上市的公司必须向监管部门提供严格的财务记录和政府审批程序，并遵守《上市公司审计准则》的规定。在付款单上领导不签字的情况下，公司应该将钉钉审批流程的截图打印出来，并附在付款单后边，以确保财务记录的完整性。同时，准备上市的公司还必须遵守相关审计准则，比如税务审计，此外还应当进行内部审计，确保上市公司的报表具有可靠性、准确性和完整性。拓展知识：准备上市的公司还需要进行季度报告审计，以确保其财务报表的真实性，大大减少金融风险，进一步提高投资者对市场的信心。
• 10 建设银行待清算商户款怎么做账，入什么科目
  答：建设银行待清算商户款的做账应该先归入现金科目，即在现金科目上做实收记录。具体来说，当收到客户的款项，需按照设定的商户号及商户名称，将款项记账到应收账款的商户记账台账中，再做实收处理。这时候，就需先归入现金科目，然后采用借：应收账款-商户客户科目；贷：现金科目这样的两笔凭证来完成。 在清算完成后，款项将转账至银行户口，此时，需对此款项进行处理，即记入银行存款科目。此时，应采用借：银行存款科目；贷：现金科目这样的两笔凭证来完成。 拓展知识：凭证的两个科目必须相互独立，不能是同一个科目，要完成记账过程及记账结果的完整，两个科目之间必须存在对应关系，即借一，贷一。