汇算清缴的时候，2022年利润表上本年累计所得税费用，要不要在B表上填写

热门问答

• 1 你好，我公司是做公寓出租的，房东开给我们的水电费发票，右下角需要备注地址吗
  答：你好，关于房东开的水电发票的备注，一般根据发票的要求会有不同的要求，如果发票要求填写收票人的地址，那么房东应该把公寓地址填写在发票中；如果发票要求填写发票使用方的地址，那么房东应该把公司地址（或你们入住的公寓地址）填写在发票中。如果发票中没有具体要求填写地址，那么房东可以不用填写。 拓展知识：发票有两类，一种是增值税专用发票，另外一种是普通发票。增值税专用发票的作用更为强大，发票上要求填写的内容也更为详细，比如填写收票人的联系方式、地址等，而普通发票的要求比较简单，一般只要求填写发票抬头和税号就可以了。
• 2 个人有一台吊车免费给公司经营使用，油费，修理费可以做公司费用吗
  答：是的，个人有一台吊车免费给公司经营使用，油费和修理费可以作为公司的费用。根据会计准则，油费和修理费应作为经营成本进行分配和核算，不计入营业收入支出，并且要做到分项支出、分项核算。如果油费和修理费作为成本支出，可以通过统一的核算，提高成本的准确性，同时也可以减少开支。 此外，企业还可以在记账和核算时加入设备维护费，将吊车的维护费投入成本费用。将设备维护费作为成本费用可以更好地控制企业的开支，更好地提高企业的经营效率。 拓展知识：企业在管理财务费用时，除了要精确核算成本支出，还应该提高及时关注、监督与考核的能力，发现财务费用的异常，以保证财务费用的有效使用。
• 3 怎么算自己缺不缺进项
  答：自己缺不缺进项，是指在计算税收的时候，我们是否有足够的进项可以抵扣应纳税额。缺进项的意思是指，实际发生的进项，比如购买原材料、配件，劳务支出等不足以抵扣应纳税额，那么我们就需要开具一张空白发票补足进项，以抵扣应纳税额。 要计算自己缺不缺进项，首先需要计算实际发生的税前进项和应纳税额。如果实际发生的进项足够抵扣应纳税额，则不需要开空白发票进行抵扣；如果发生的进项不够抵扣应纳税额，就需要开具一张空白发票补足进项，以抵扣应纳税额。 拓展知识：发票的开具，在企业进行税收管理的过程中，是一个相当重要的环节。在开具发票的过程中，企业要认真遵守税法规定及政策，尤其要小心发票错误开具等问题，以免给企业造成损失。
• 4 税务局总嫌增值税税负率低，可是进项和销项是相对应的，怎么办呢
  答：税务局嫌税负率低，可以采取的措施有： 首先，可以通过调整税收优惠政策，刺激经济发展，增加企业的税收；其次，可以提高营改增的征税率，促使企业更多的缴纳增值税；再次，可以加强税务行政监管，减少非正常抵扣行为，收紧税收管理，以达到增加增值税收入的目的。 在此基础上，现行税务政策可以做出一个调整，调整增值税的进项与销项相对应，实现其抵消，使企业减轻税收负担，同时也能够保持增值税的负担，达到两全其美的效果。 拓展知识： 增值税是一种消费税，可以根据进销项的差异来计算实际的税金，即以税务部门的角度来说，通过进项与销项的计算，实现重新调整税负率，以避免税收逃逸。
• 5 土地使用权是无形资产吗
  答：土地使用权是无形资产，即其本身没有实体形式，但具有经济价值，不仅可以占有、使用其他物质资源，还是一种特殊的权利。 土地使用权主要包括土地所有权，即物权、共有权等，土地所有权指土地所有者对土地拥有完全的所有权等权利；同时，土地使用权还包括土地出让权，土地出让权主要指土地所有者将其全部或部分拥有的土地交付委托人出让土地所得的利益；土地使用权还包括土地流转权，指土地所有者将土地的所有权、使用权或其他组合权利转让给他人而获得的权利。 土地使用权作为无形资产，可以作为金融品种进行交易，可以方便社会资源配置和金融资金的流动，提高资源效率，拓展金融业务。此外，土地使用权还可以作为债权人担保物，应用综合性金融工具，例如金融租赁、土地抵押贷款等，从而促进资金的有效开发利用。
• 6 请问对方今天开专票过来了，抵扣平台找不到的。去查验也是真票！这个对方开进来的专票，是当天看不到隔天才能看到嘛
  答：是的，对方开进来的专票，在抵扣平台上会比较难看到，因为去查验也是真票，因此当天看不到，可能是隔天才能看到。这是因为专票的抵扣只有在税务机关上传到税务总局后，才可以在抵扣平台上显示出来，而专票是在演出结束现场验票后，才算正式发票，因此，当天看不到，可能是隔天才能看到，因为需要一段时间才能登记录入到税务局来抵扣才可以。另外，如果发票明细有问题，也会影响到抵扣平台上的显示。拓展知识：此外，税务机关通过税收计算机管理系统，利用大数据技术实现对专票的集中管理，加大对发票的监管力度，提高纳税人的服务水平和税种收入征收效率。
• 7 不想交社保的人员能不能去税务局代开劳务发票然后入账。代开劳务发票需要交多少税？与交社保哪个合适
  答：答：可以去税务局代开劳务发票然后入账，但是代开劳务发票需要交税，根据《中华人民共和国收入税法》规定，劳务报酬应纳税所得为应纳税所得额的基础上，再减除税务法规设定的专项附加扣除以及综合所得税优惠政策中规定的扣除项目后的金额，不超过应纳所得额的5%作为个人所得税的应纳税额。 如果想不交社保，而是代开劳务发票入账，需要缴纳个人所得税，相比缴纳社保，代开劳务发票需要缴纳的税款更低，但是如果需要获取社保待遇，交社保更为合适。 拓展知识：劳务报酬按照《中华人民共和国个人所得税法》规定，取得收入后，除应纳税所得额所得的个人所得税外，还须自行计算额外的个人所得税，以及自行缴纳地方教育费附加和城市维护建设税等税收。
• 8 老师您好，我们是做研发的，材料没有做出入库，今年7月份买了出入库模块，我应该怎么录入初始金额呢
  答：录入初始金额需要遵循一定的步骤： 1、首先，根据组织需要，按照内部会计规定对全部帐户进行设置和检查，并以此建立账目； 2、其次，在出入库系统中，录入初始金额基本信息，包括发生日期、转出帐号、转入帐号、以及金额数量等； 3、最后，将初始金额的信息和系统的账目信息进行结合校验，查看整个出入库系统是否具备一致性，以确保后续的管理工作不会出现问题。 拓展知识：初始金额录入完成后，企业还需要根据当前实际情况按账务处理要求，及时进行借贷核算，以确保账务信息的准确性，减少金额错算的可能性。
• 9 您好，小规模纳税人能开经营租赁*吊装费的发票吗，发票项目这么写可以吗
  答：小规模纳税人可以开经营租赁吊装费的发票，发票项目可以按照“租赁吊装费”来确定，在发票上应当注明租赁吊装服务的具体内容，并做好金额详细说明，以便查验。根据《中华人民共和国发票管理办法》，吊装费是可以开具发票的，乙方应按照丙方的要求开具普通发票，发票上应当注明“租赁吊装费”。 在开票时，除了要确保发票项目正确外，还需要注意发票上的其他内容，如发票类型、发票代码、发票号码、发票金额、校验码和开票日期等要与实际情况完全一致，以免因发票失真而造成不必要的纠纷。 经营租赁活动作为税收征管范围内的活动，需遵守《关于增值税改革有关政策的通知》要求，严格按照国家规定的税收征管制度办理发票，以确保财务真实性、准确性。 最后，需要提醒小规模纳税人，在开具发票时要根据实际情况准确填写相关发票项目，发票信息要准确，以防出现发票失真等情况，从而维护企业的诚信，不受税收管理部门的处罚。
• 10 2间房7天怎么开一张发票，备注怎么写
  答：开具发票的步骤： 1、确定发票类型：符合业务交易双方的开票要求，根据业务情况确定发票的类型，金额及各项内容。 2、发票信息录入：根据发票的类型，将具体发票信息录入发票系统，包括商品名称，金额及税率等信息，并根据情况填写发票备注。 3、核对发票信息：核对发票信息，确保数据的准确性及真实性，若有错误及时纠正，以避免错误做票。 4、打印发票：完成信息录入并核对后，就可以确认开具发票了，打印出相应的发票，与业务对接的工作就完成了。 对于2间房7天的发票，可以在发票备注栏中填写“2间房7天”， 这方便双方记录、追踪账单。 拓展知识：发票的开具和使用是税收管理的重要环节，发票红字被认定为无效票据，发票被篡改将受到法律严惩，因此，在开具发票时，务必确保发票信息准确，以免引发不必要的法律纠纷和税收风险。