老师今年开始小规模有一个点了，但是都是客户买的东西，没开发票，但是做账还是要把税踢出来是吗，借应收账款24274.21，贷主营业务收入24033.87，应交税费应交增值税240.34，我们这边还有政策就是季度不超过30万是免增值税的，我们一般都超不了，所以不知道要不要这么做，然后这个240.34，一个月完了把这个240.34转为营业外收入，麻烦老师帮我看下，谢谢

热门问答

• 1 固定资产在资产负债表日存在可能发生减值
  答：固定资产在资产负债表的影响主要可能是减值。固定资产的贬值是指在使用和结算过程中，因累计折旧、市价波动等因素，使得其原值发生变动，下降至不符合物价水平时，企业就要将其计提贬值损失。固定资产减值对企业财务状况的影响是很大的，会导致资产负债表上现金流出，也会影响营业收入等表现，从而影响企业未来经营表现。 此外，固定资产减值也会影响到企业投资成本和成本结构，减少投资的意愿，影响企业未来的发展前景。因此，企业从财务角度出发，对固定资产的管理要设计到科学的投资方案，准确估算折旧率，适时维修保养，合理分配资金，以期避免发生固定资产减值的情况。 拓展知识： 固定资产的减值影响到企业竞争力，进而会影响到企业发展机遇。另外，固定资产减值也可能影响企业对对外融资的能力，使企业面临经营资金短缺，出现现金流量不足等情况。此外，固定资产减值也可能会影响其他因素，比如会影响到企业的税务支出，影响公司的盈利能力。
• 2 您好，谢谢，十分感谢您的配合
  答：非常感谢您的配合，我会尽全力帮助你尽快解决问题。 首先，我们应该先搞清楚问题的根源。一般情况下，出现问题的原因可能有很多，我们可以先尝试通过查看日志信息获取线索。从日志中提取出问题细节，一般就可以初步明确问题的原因所在。 其次，要想解决问题，就要给出一套适合的解决方案。比如可以排查环境及其相关依赖，检查指令、参数或代码是否存在错误，尝试升级软件或硬件等，最后再结合实际情况，有针对性地设计出一组实施方案，以解决出现的问题。 最后，针对解决方案，要定期监控和评估，以确认最终的解决结果，并开展持续改进和完善，以提高效率和服务质量，减少今后出现的问题。 拓展知识：完成上述的步骤需要遵守软件工程的标准流程，它是对软件开发过程中的活动所采取的一系列步骤的总揽，被称为软件工程的流程模型。软件工程的流程模型按照软件工程的五大步骤要求定义：需求分析、软件设计、编码和测试、系统部署和维护环节。
• 3 您好老师，一卡通预充值发票可以入账么？
  答：您好，关于一卡通充值发票可以入账这一问题，一般而言，充值发票是可以入账的。首先，根据《企业会计准则》的规定，一般企业可以按照现金方式入账，把充值发票当作现金记入现金流量表中。其次，由于充值发票的收款凭证是银行的，所以当实施单位拿到银行的充值凭证，可以在它的会计业务系统中制作入账发票，这样入账就完成了。 在一卡通充值发票可以入账这一问题回答之外，我们还要着重提示大家，在入账之前，一定要做好准确的数据检验，确保发票记录的内容准确无误，减少给账务处理带来错误。此外，在企业发放一卡通充值发票时，还要引起重视，要严格按照规定的要求来开具发票，以便提升营收的真实性。
• 4 公司停业关店了，那账上的还有折旧没有折完要怎么处理？
  答：对于未完成折旧的处理，首先要了解折旧的定义，折旧是指企业在使用资产期间，通过分摊资产原值，将当期费用纳入收入中，从而增加当期的税前利润的行为。 一般企业关店、停业，可采取的做法是结转未折旧，即未折旧的资产原值以结转的方式结转至本期损失，减少本期利润。比如，若有3月份因停业关店，2月份未折旧的资产原价500元，以结转的方式结转至3月份的损失中，减少本期利润500元。 此外，还需要做好结转折旧的记录，将未折旧的资产原值及结转的数额记录及凭证备案。 最后拓展知识，折旧的计算方式，一般有双倍余额递减法和年数总和法，根据资产使用情况及企业实际情况来确定使用何种计算方式。
• 5 老师你好，我想问下公司以前没建账，，现在开始建账，入期初要把发生额入录吗，还是只需要把余额入进去
  答：您好，在开始建帐时，在期初把发生额入录是非常重要的。根据国家财政部的有关规定，期初余额的登记应当反映会计主体初始状态。一般情况下，应反映会计主体在建帐期初期间，发生的各项经济业务，经过鉴证和核算，确定的账户期初余额和期初发生额的金额。不仅要录入期初余额，还要登记期初发生额，以正确反映会计主体在建帐期初所发生的经济业务。 拓展知识：当期初余额发生变化时，一般需要会计人员凭著凭证来核实期初余额的准确性，并根据期初余额计算出相应的期初发生额，以便核算会计以及确认业务发生的顺序与营业款的流动方向是否一致。
• 6 以银行存款支付水电费7000元，其中公司管理部门2500元，车站1500元，车队1000元，堆场2000元，专用发票上的增值税910元
  答：银行存款支付水电费7000元，共分五家，公司管理部门2500元，车站1500元，车队1000元，堆场2000元，专用发票上的增值税910元。 从银行存款支付水电费，确保了公司正常运营所需的水电，并加上增值税，完成了水电费的付款。公司管理部门获得2500元，主要的支出项目是用于建筑的水电消耗，以及建筑内的维护等。车站1500元，支付给每个城际列车的运营商，用于车站水电的消耗，以及维护车站的一般设备。车队1000元，支付给每一辆汽车的所有者，用于汽车的燃料消耗，以及汽车维修等。堆场2000元，主要是支付给堆场，用于堆场管理以及汽车维护设备的维护。最后910元增值税，是根据国家规定向国家缴纳的税收。 从上述可以看出，付款的7000元并不会被浪费，而是分散到各个分类，合理的使用，保障了公司的正常运行，以及节省了出行的方便，也为公司带来了税收上的收入，实现了可持续发展。 拓展知识：水电费是指与水电有关的建筑运行成本，一般包括电费、水费、中水费、热力费等，是企业运营时必要的费用。其中增值税是指一种货物税或服务税或任何商品和服务的流通税，是国家税收的一种。
• 7 母公司将房产土地等无偿划转给100%控股的子公司，需要缴纳哪些税？
  答：母公司将房产土地等无偿划转给100%控股的子公司，需要缴纳的税收包括房产税、土地增值税和营业税。 房产税是在国家规定的范围内对所有房地产和楼宇的所有者进行征收的一种税收。可分为营业性房产税和非营业性房产税。 土地增值税是一种由国家采取的资金筹措措施，它是在土地改变价值时由拥有者缴纳的税金，使用者通过购买土地使土地增值，而国家通过向土地使用者收取用地增值税来获得财政收入。 营业税是一种按照依据国家有关规定，由国家税务部门收取的税种，因此母公司将房产土地等资产无偿划转给100%控股的子公司，均应按照国家有关规定，由子公司缴纳相应的有关税收。 拓展知识：此外，在无偿划转的过程中，还应当注意遵守国家有关财务会计制度和会计标准，确保在资产划转过程中，既不损害母公司的偿债能力，也不影响子公司未来发展。
• 8 老师，请问，高信财务软件的月末结转损益怎么操作？
  答：高信财务软件的月末结转损益操作一般可以分为以下几步： 一、计算损益总额 首先，可以先登录财务软件，在“损益表”下，查看月末结转前的总损益，包括经营活动产生的损益和投资活动产生的损益。 二、月末结转 将月末的损益总额，以“结转损益”的形式登记到“期末结转”科目上，结转总金额可以分为两部分：本期收入减去本期成本，并记至相应科目，最终在期末将两部分损益登记到期末结转科目上。 三、确认损益科目 把月末结转前的总损益与月末结转后的损益总额对比，确认损益科目是否准确无误，如果有差错则可以及时进行纠正，以确保损益准确性。 拓展知识：月末结转损益的概念起源于商业会计准则，根据这一准则，把月度经营活动中产生的收益或者损失，以结转的形式登记到账户中，用以对账户余额进行调整，使之与期末余额保持一致。
• 9 老师，工资计提的时候计提是不是除了社保 公积金，个税的以外的应发（扣除了各种其他扣款）?
  答：工资计提时，应发(扣除各种其他扣款)是指本期应发放给员工的净工资，包括本金和各项补发，但不包括个人所得税。社会保险费和住房公积金也不属于“应发”，而是属于“应扣”，即社会保险费和公积金的费用应由员工和公司各自支付一半，扣除在工资中。 除社会保险费和公积金外，还可能有其他一些费用需要从工资中扣除，如补充公积金，借款扣除，劳务报酬等。 在确定本期应发放给员工的净工资前，需要正确计算社会保险费和公积金，以及其他一些费用，并在计算本期应发放给员工的净工资时将这些费用全部扣除。 另外，还需要注意的是，个人所得税是针对员工的工资收入的独立税种，在实际的薪资计算中，除了社会保险费、公积金和其他一些费用外，还应考虑个人所得税的计算，以决定本期应发放给员工的净工资。 综上所述，在计提工资时，除了社会保险费、公积金和个人所得税外，还可能有其他一些费用需要从工资中扣除，扣除完这些费用后，才是本期应发放给员工的净工资。 拓展知识：个税一般根据职工当月工资收入情况，分级征收，具体计算方法为：（收入金额-各项社会保险费-免征额）*税率-速算扣除数=应纳税额。
• 10 公司已经注销，公账还没注销，记账发票凭证这些资料还需要保留吗？
  答：按照国家有关财务管理的相关规定，关于公司解散时需要保留的记账发票凭证，一般需要保留至少5年，也就是说公司解散后，记账发票凭证还是需要继续保存的。为了避免可能存在的潜在风险，保留的记账发票凭证可能会更长。 记账发票凭证的保存能够让企业能够更有效的证明企业对财务管理的履行以及税收合规性，从而确保企业发展有序，减少可能存在的税收或者其他责任纠纷。 另外，武汉大学会计学院张无忌教授还建议，即便企业已经被注销，也应该根据相关规定，将账簿、发票凭证等材料转移到有财务资质的会计师事务所，由专业人士统一管理，以便以后的查证和年检。