你好,是本来不需要计提附加税,结果你在2019年计提了,是这个意思?
追问: 我们公司是小规模未达到起征点 当时这边做了附加税计提本来应该当时做减免可是当时会计忘记了 我在处理2020.6月账务发现附加税借方有余额 想请教老师怎么处理 毕竟跨年了
回答: 你好,现在这样 做调整分录 借;应交税费——附加税,贷;以前年度损益调整
追问: 你好 需要在后面补充 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润
回答: 你好,需要做结转分录的 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我们公司是小规模未达到起征点 当时这边做了附加税计提本来应该当时做减免可是当时会计忘记了 我在处理2020.6月账务发现附加税借方有余额 想请教老师怎么处理 毕竟跨年了
回答: 你好,现在这样 做调整分录 借;应交税费——附加税,贷;以前年度损益调整
追问: 你好 需要在后面补充 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润
回答: 你好,需要做结转分录的 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润