小规模纳税人和一般纳税人都要交企业所得税，超300万按什么缴税，个体工商户只缴个人所得税是吗

热门问答

• 1 小规模纳税人第一次填写增值税及附加税费申报表，为啥都是灰色的，不能输入数据
  答：小规模纳税人第一次填写增值税及附加税费申报表时，所有数据都是灰色，是因为您需要先预先进行系统配置，才能正确录入开票数据。另外，还必须有正确的基础数据，例如发票销售方、购买方信息、以及计税金额、税率、计税单位等。只有填写完基本信息后，才能正确录入发票信息，申报相关的税款。拓展知识：增值税是指企业在销售产品、提供劳务过程中所产生的税款，这部分税款应由企业来承担，在纳税申报中，企业需要根据自身购销情况，合理缴纳增值税，才能确保正确计算和报税。
• 2 食品加工生产企业除了缴纳个税，增值税，企业所得税以为还需要缴纳那些税？税率？怎么计算
  答：食品加工生产企业还需要缴纳消费税、流转税和地方教育附加税。消费税按照增值税同样的税率收取，而流转税按照当地不同的流转税税率收取。地方教育附加税是按照省份不同的政策进行缴纳，收取地方教育附加税，其比例为销售总额的3%--5%之间。计算应纳税额，首先要确定税率和汇率，应纳税额=税率×应税项目的金额，从公式来看，要确定的是应税项目的金额，因此，要计算应纳税额，就要先准确测算所得额，确定应税项目的金额，即扣减后的税前所得额差额。 拓展知识：在食品加工生产企业缴纳税收的同时，应该要注意企业税收优惠政策，根据国家税收法规，一些重点行业的企业，可以享受税收减免等优惠政策，这样可以降低企业的税收成本，从而使企业有更多的发展机会。
• 3 老师从公司账户转款4960，对方开的发票是4335，有运费是625，但是625没有发票这个怎么办呢？
  答：在这个情况下，最简单的解决办法就是发票上注明运费625元，同时在内容中写明运费的事项，并准备相关的发票票据。发票上确认的价格是4335元，运费也在发票上作为一项费用而发生，而不是单独做一张发票，这样可以避免对方收到账单出现问题，并且可以满足税收审计需要。 在实际操作中，当企业发票开出后，除了要提供企业名称和纳税人识别号外，还要注明货物名称，规格型号，单位计量单位，单价，数量，金额（含税），金额（不含税），结算方式，税率，税额，备注等信息，充分表明发票的内容，以便于财政税务管理。同时，结合国家的税收政策，考虑购买方的支付困难，可以合理分期支付以及推出一些优惠政策，以确保结账方便快捷。
• 4 今年的税法2精讲课怎样搜索
  答：1.在网上搜索“2019年税法2精讲课”，可以找到很多相关的学习资料，如视频、文章、图书等，可以从中来找到适合自己的学习资料。 2.从微信公众号、微博、淘宝等社交媒体上多做搜索，很多账号会有相关的精讲视频和资料，可以利用搜索引擎搜索关键字，如“2019年税法二精讲”等，可以很快找到资料。 3.网上大型学习平台上也会有一些有质量的精讲视频，如优酷、爱奇艺、腾讯视频等，可以从中搜索到相关的内容，例如“2019年税法2精讲”等。 4.通过学习论坛，也可以找到相关的资料，如独立的学习论坛、社会群体网站等，都可以搜索相关的学习资料，还可与他人交流沟通，帮助深化理解。 拓展知识： 税法的概念是指社会金融体系中政府推行的税收制度，它涉及社会经济生活的方方面面，它是政府收入的重要来源，也是政府改善社会经济结构的重要手段，是政府在社会经济活动中发挥特定职能的财政工具。
• 5 老师，请问一下：个人贷款买车挂靠物流公司，首付公司付，放款银行打我司公户，现要从公户退他个人卡1万贴息是否可行需要什么手续？?老师，实际贷款人是个人挂靠物流公司的实际付款方是个人，原想通过物流公司退给他但对方不同意，能不能做现金折扣？
  答：对于这类情况，可以尝试将首付金额放入银行账户，由银行给他个人提供贷款，银行放款物流公司收款，银行放款后，物流公司将首付金额转账至个人账户，以此来将1万贴息出账，这种方式比较合理。当然，在实施前，要清楚该物流公司是否存在经营资质，收款方是否可靠，如果满足条件，也可以尝试通过现金折扣的方式将1万贴息出账，但是要考虑清楚税务等问题，以免有不必要的风险。同时，在任何一种出账的情况下，切忌要做好信息管理和证据留存工作，以便进行有效的追踪和维权。
• 6 在计算广宣费和业务招待费时，计算的营业收入包括哪些呢，固定资产处置收入算吗
  答：计算营业收入时，应包括本期内发生的正常交易收入，有关营业收入的非正常收入（如营业补贴），其他与经营活动有关的收入（如投资收益）、本期内减少的营业支出也应包括在内。 对于固定资产处置收入，经济学家认为它不属于营业收入，应计入营业外收入。因为固定资产处置收入收到的利润是由投资者在早前投入资金产生的，而不是公司当期内从营业活动取得的收入。 拓展知识： 营业外收入，指企业从事经营活动之外的收入，包括财务净收益、投资收益、其他业务收入、赔偿收入、国家赠予收入等。国家规定，营业外收入只需做记录，不计入企业经常性损益，也不参与影响企业经营活动规模和效益的指标计算。
• 7 老师，之前是核定征收交了所得税，现在是查账没有利润，汇算清缴退了税，要怎么做账
  答：1. 首先，根据中国的税法，查账发现没有利润的，需要做汇算清缴，向国家税务机关申请退税，要根据汇算清缴程序进行税款的计算和缴纳。 2. 首先，核定征收交了所得税，现下需要在账簿上填写一笔税款记账，科目编号为：222101，下级科目为：22210101，记账摘要填写“核定征收专户收入-所得税”，金额填写税收金额。 3.如果需要查账汇算清缴的，也要填写一笔税款记账，科目编号为：222101，下级科目为：22210103，记账摘要填写“核定征收专户支出-汇算清缴税款”，金额填写税收金额，按照一般管理来，把借方记在汇算清缴税款里，贷方记在核定征收专户支出-税收缴纳里，税收缴纳上需要填写退税和缴纳税收的相关凭证号码。 4. 最后，在做账的时候，还要记录收缴和退税的日期、金额，以及相关的税收凭证号码，已便进行核对。 拓展知识：汇算清缴是指，企业在申报和缴纳税款的地方税务机关实行汇报和缴纳税款、申报并缴纳完毕后，申报单位根据税务机关发出的纳税申报表，按照实际交纳的有关税款，在税务机关依法指定的账户上汇报和缴纳税款。
• 8 老师 中级考试会计作答分录时候 是借：原材料 贷：银行存款这样直接写 还是换行对齐写会好些？昨天做了一套最后一卷，我是换行这样写： 借：原材料 贷：银行存款 结果查看答案时候上面挺乱的
  答：中级考试中，做分录作答的时候两种写法均可，但是建议采用换行对齐写法，这样便于整洁地把借方和贷方表述出来，可以增加阅卷的准确性。 拓展知识：在分录作答时，无论是换行还是直接写，借方和贷方信息必须要完整，且要求准确，有计量单位，填写币种，以及准确填写账户。
• 9 什么是汇算清交呀老师个税是不是也得汇算清缴
  答：汇算清缴是指个人所得税的申报和缴纳。由于企业所得税的预缴主要依据是企业实际利润，而个人所得税的申报和缴纳是根据个人实际收入来确定的，所以汇算清缴比企业所得税强调报税准确性和复审监管。 汇算清缴可以大致分为三个步骤：首先，根据个人实际收入情况进行自行申报；其次，在纳税义务期满时，根据自行申报的情况及税务机关提供的数据，进行个人所得税汇算清缴；最后，由税务机关进行审核及确认，审核合格后，个人就可以获得居民身份证或个人纳税识别号码。 拓展知识：汇算清缴目前仅纳入收入非常显著的职工，高收入人群和个体经营者，如受雇单位的高管、县处级以上官员及其家庭成员等。
• 10 请问一下。个体工商户季报，免费收入我应该要填哪里（今年4月份起开普票零税率这个税）
  答：在填写个体工商户季报时，对于今年4月份起开普票零税率的收入，需要填写在“零税率计税减免收入”这一栏，表明经营收入中因适用零税率收入减免后的收入总额。上述收入应按实际收入填列，并由具有零税率减免资格的个体工商户自行缴纳个人所得税，其个人所得税费用不在报表范围内。 拓展知识：个体工商户季报是个体工商户在季度末前需填报的利润表，目的是报送企业的营业收入、利润、及实际缴纳的税额等经济数据，便于政府统计和控制，了解社会经济发展动态。