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小规模纳税人4月份开普通发票10.1万元,其中税额1000元,5.6月未开发票。季度申报。现7月份申报,申报表显示不含税收入10万元,免税额3000元。如此申报正确吗。如果正确,那我4月的凭证开票10.1万元,应交增值税销售额1000元,凭证是否要调整?

39 2020-07-01 15:21
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老师解答

你好,季度开票金额不超三十万是免税的哦,你按照你第二季度的开票金额来申报,这个是免税那里填写,3%的收入那里填写的,

2020-07-01 15:28
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158****6112

追问: 可是我开票的税率是1%.税额就只有1000. 凭证和报表就对不上了啊,然后7月免交的增值税额又要计入营业外收入,

2020-07-01 15:56
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答疑老师

回答: 先填写在3%的里面,然后减免税里面填写2%的部分

2020-07-01 16:04
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