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老师问下,6月份收到房租半年6万,问下6月份当月分摊收入1万嘛!房产税是6月算起还是7月算起来,百度查次月缴纳房产税,到底缴纳6月份的房产税还是7月份房产税

14 2020-06-29 10:39
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老师解答

这个是7月开始交,这个

2020-06-29 10:45
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答疑老师

回答: 纳税义务发生时间: 《暂行条例》并没有做出明确规定,参考《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》(国税发〔2003〕89号)规定,出租房产,自交付出租房产之次月起计征房产税。

2020-06-29 10:47
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144****4885

追问: 是不是这样,比如我6月20日收入6个月6万的房租,未开票,收到房租时,借:银行存款 6万,贷:预收账款55045.87 贷:应交税金—应交增值税(销项税)4954.13 6月份账务处理: 6月底分摊房租收入 借: 预收账款9174.31 (55045.87/6) 贷:主营业务收入 9174.31 同时按月计提房产税 9174.31*0.12 借:税金及附加 1100.92 贷:应交税金-应交房产税 1100.92 ,7月份开票时红字冲回,再蓝字更正

2020-06-29 10:56
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答疑老师

回答: 冲掉为啥,冲掉,不需要冲掉,你你开发票,做这个下面就可以借:银行存款 6万,贷:预收账款55045.87 贷:应交税金—应交增值税(销项税)4954.13 没有差额话,

2020-06-29 11:25
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答疑老师

回答: 房产税说是次月,实务中这个缴纳我看学员截图是按半年交一次,

2020-06-29 11:26
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答疑老师

回答: 不是看月缴纳,这个可以先按月先计提,后面直接交

2020-06-29 11:26
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144****4885

追问: 还是没弄清楚 ,首先我是6月份收到房租,是不是6月份要做账了,发票也许7月份或者8月份开,6月份入账是不是也要计提增值税,不可能把7月份或者8月份发票附在6月份吧!还有还没回答收入确定分摊时间点到底6月份开始分摊还是7月份,房产税还是也没回答到底缴纳时间点6月份开始还是7月份,主要差一个月时点问题

2020-06-29 12:06
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144****4885

追问: 说的明白点,到月收到房租是当月分摊收入还是次月开始分摊收入,房产税到月计提下月缴纳还是下月计提,下下月缴纳,

2020-06-29 12:08
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答疑老师

回答: 是6月做,你收到预收款就需要做增值税,你这个收的房租是几时的,6月开始,那这个6月就需要摊销, 房产税是7月开始算房产税,是几时申报,那需要看你们税种核定书上面给你们定几时,纳税义务时间和申报时间是不一样的,各地不一样,

2020-06-29 12:32
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答疑老师

回答: 7月份开票时红字冲回,再蓝字更正 可以这样做,没有差额可以发票直接贴6月后面 ,要是一次开发票话,

2020-06-29 12:33
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答疑老师

回答: 要是分月开发票,可以冲掉之前6月做,按你开发票的做,开多少就冲掉多少,

2020-06-29 12:33
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答疑老师

回答: 房产税要是给你们按月核定,那这个是7月开始算房产税,

2020-06-29 12:42
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答疑老师

回答: 到底缴纳时间点6月份开始还是7月份,主要差一个月时点问题 7月, ◆情况6:出租、出借房产   纳税义务时间:自交付出租、出借房产之次月。

2020-06-29 12:42
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答疑老师

回答: 几时申报,这个你去看你税种核定书,要是按月申报话,那这个是缴纳7月房产税,

2020-06-29 12:49
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答疑老师

回答: 6月份当月分摊收入1万 是的,收入是按月确认,主营业务收入是分摊1万

2020-06-29 12:49
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答疑老师

回答: 我6月20日收入6个月6万的房租,未开票,收到房租时,借:银行存款 6万,贷:预收账款55045.87 贷:应交税金—应交增值税(销项税)4954.13 6月份账务处理: 6月底分摊房租收入 借: 预收账款9174.31 (55045.87/6) 贷:主营业务收入 9174.31 同时按月计提房产税 9174.31*0.12 借:税金及附加 1100.92 贷:应交税金-应交房产税 1100.92 是的,要是一次开6万发票,和发票之前做是一样直接贴之前6月上面,要是有出入,7月份开票时红字冲回,再蓝字更正

2020-06-29 13:06
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144****4885

追问: 谢谢老师,这样清楚了,收到房租按照合同开始当月摊销收入,房产税是次月开始算,比如租赁6月18日至12月17日,6月20日收到6万,6月份摊销1个月收入,不计提房产税,7月份摊销收入时计提7月份房产税,8月份缴纳7月份房产税,是不是这样

2020-06-29 13:36
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答疑老师

回答: 是的,是的,是这样,是的,

2020-06-29 13:49
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答疑老师

回答: 申报所属期是7月开始

2020-06-29 13:50
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144****4885

追问: 嗯,这样存在一个问题,因为次月缴纳房产税,计提房产税是计税依据是上月的房租摊销收入,

2020-06-29 14:20
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答疑老师

回答: 是的,是有这个,是有这个问题 不需要管,你计提7月对应房产税就可以

2020-06-29 14:31
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