老师 房地产企业，共同成本需要分摊，现有土地出让金500万发现当时会计未分摊开发成本，结转成本时直接计入，借：开发产品-A项目100万，开发产品-B项目100万，开发产品-C项目300万，贷：开发成本A项目 500万 。现我红冲原分录，做个分摊的会计分录怎么做啊。 就是本来A项目开发成本是100万，B项目100万，C项目300万，当时没有分摊这500万，在结转时直接计入A项目500万成本，现应怎么做分摊啊

追问： 老师银行存款科目已经用过了，现在不能调银行存款了

回答： 您好，当时做的分录是什么呢？无形资产？投资性房地产？还是直接借的开发成本-A项目，如果是开发成本-A项目的话，现在做分录，借：开发成本-A项目100万，开发成本-B项目100万，开发成本-C项目300万，贷：开发成本-A项目500万。

追问： 当时的分录是：借：开发成本-A项目500万，贷：银行存款500万。结转开发成本时，借：开发产品-A项目100万，B项目100万，C项目300万，贷：开发成本 -A项目500万。

追问： 现在要分摊500万成本给A,B,C项目。当时500万只给了A项目，现要分摊500万

回答： 您好，这样的话，红冲分录，借：开发产品-A项目，负数100万，开发产品-B项目，负数100万，开发产品-C项目，负数300万，贷：开发成本A项目 负数500万 。再做分录，借：开发成本-A项目100万，开发成本-B项目100万，开发成本-C项目300万，贷：开发成本-A项目， 500万 。

追问： 老师昨天您说的红冲的分录和再做正确的，这两个要在一张凭证上做吗，我现在只做了红冲开发产品和开发成本的分录，怎么显示借贷不平衡

回答： 您好，可以连在一张凭证上做，您截图我看看，怎么会不平衡了？

追问：

追问： 就是光做了红冲开发产品和开发成本的分录，就不平衡了

追问：

回答： 您好，您的分录金额是不平的，您看您的图片中的合计。

追问： 金额是对的，就是按原分录金额冲的

回答： 您好，那怎么合计金额不对了，是不是软件系统问题？