代扣代缴个人所得税分录

热门问答

• 1 "甲公司是一家制造企业，正在编制2019年第一、二季度现金预算，年初现金余额160000元。 　　相关资料如下： 　　（1）预计第一、二、三季度销量分别为3000件、2000件、2000件，单位售价200元。每季度销售收入50%当季收现，50%下季收现。2019年初应收账款余额200000元，第一季度收回。 　　（2）2019年初产成品存货300件，每季末产成品存货为下季销量的10%。 　　（3）单位产品材料消耗量10千克，单价10元/千克，当季所购材料当季全部耗用，季初季末无材料存货，每季度材料
  答：甲公司2019年第一、二季度现金预算如下： 第一季度： 销售收入：3000*200元=6万元，其中50%即3万元当季收现，另外20000元做下季收现。 材料费：3000*10千克*10元=30万元。 综合后，第一季度现金净流入-24万元，加上年初现金余额16万元，第一季度现金余额为-8万元。 第二季度： 销售收入：2000*200元=4万元，50%即2万元当季收现，另外2万元做下季收现。 材料费：2000*10千克*10元=20万元。 综合后，第二季度现金净流入-16万元，加上第一季度现金余额-8万元，第二季度现金余额为-24万元。 拓展知识：当企业准备编制现金预算时，应考虑更多因素，如应付账款，税金，租金，即将到期的债务，投资活动，新的投资项目，财务费用，购买企业资产等条款。
• 2 你好老师，今年考试去掉在产品和约当产量法这些了是吗
  答：您好，今年考试确实没有涉及产品和约当产量法，但这不意味着学生无需掌握这方面的知识。产品和约当产量法是一种经济学理论，主要用于分析企业决策者在改变产量水平时的决策，研究变量间的相互关系。它的核心是把产品的销售量与费用成本作为决策的考虑因素，让企业能够调整其产量，使得收益达到最大化。通过学习产品和约当产量法，学生可以了解如何创造最大收益，在把握经济规律方面有所帮助。
• 3 出租、出借房产的，其城镇土地使用税的纳税义务发生时间为交付出租、出借房产之次月起。（对错）
  答：正确。 出租、出借房产的城镇土地使用税纳税义务的发生时间是指当土地使用权转让时，纳税人一次性缴纳土地使用税的时间。这时，纳税人便拥有了合法性的出租、出借房产。因此，出租、出借房产的城镇土地使用税纳税义务是从次月起发生的，具体缴纳截止日期以当地政府文件为准。 纳税义务的发生，受到一定的政策调整和影响，对纳税人而言，要努力抓住政策的变化，把握出租、出借房产税的发生时间，以免造成餐饮税务上的损失和不必要的纳税负担。此外，注意查看地方政府公布的土地使用税新政，增加开发房产物业的配套征收，以及把握新出现的一些专项税种。
• 4 您好，去年我把销项税额错录入销项抵减税额，应收和主营业务收入没有错，今年怎么调整？我的账上留底税额和电子税务局留底税额也对不起来了
  答：首先，建议您应根据《企业所得税管理办法》以及当地税务主管机关规定，把去年错录入的销项税额纳入本年度实际纳税的应纳税额中，同时补缴税款。其次，根据《企业会计准则》第20条的规定，为确保企业纳税义务的正确性和准确性，企业应当对所得税的税目、税率、税金计算以及税款的抵减等情况进行审查。若有差错，应当及时把错留底税额和电子税务局留底税额等补充完整、调整正确。 拓展知识：企业应当对税务稽查情况进行把握和关注，定期进行内部税务稽查，加强对税务稽查情况的及时了解，并及时发现和消除存在的税务问题，避免发生财务风险。从财务管理上考虑，企业还应当根据现行税收政策，开展税务风险预警，及早识别和应对已存在或可能出现的税收风险，避免税收风险的产生或造成税收风险的发展。
• 5 向天达公司购入圆钢材料一批，价值180000，以转账支票支付百分之60，其余尚未支付
  答：我公司向天达公司购买了一批圆钢材料，总价值180000元，目前已经通过转账支票支付了60%，尚未支付的其余部分。这次采购完成后，我们可以拥有充足的圆钢材料供应，从而有效提升我们公司的生产效率。 拓展知识：圆钢材料是由碳钢和不锈钢构成的合金材料，具有良好的耐腐蚀性、耐热性和抗冲击性，广泛应用于汽车制造、轨道交通、船舶制造等行业。
• 6 老师，个人独资企业，挖掘机租赁带人，税种核定里面没有印花税，需要自己主动申报印花税吗
  答：针对您提出的问题，根据《中华人民共和国印花税法》及相关法律规定，对具有独资企业资格的企业来说，挖掘机租赁带人时，实行税种核定是不需要申报印花税的。但是，如果租赁合同所涉及的费用超过某种税率和金额以上，则仍需要申报印花税。 拓展知识：印花税还应用于房地产租赁市场，租赁合同中租金、代理费、物业费等应按照规定的税率支付印花税。例如：根据浙江省《浙江省房地产租赁税收管理办法》的规定，租赁合同的租金和代理费应按印花税税率支付印花税，印花税税率为0.5%或1%。
• 7 您好！如果我委托乙方去帮我进个货，乙去向丙进货，那么开票给我的是乙方吗？然后丙又开票给乙方？
  答：是的，按照这个情况，乙方应该为你开具票据。乙方去向丙方进货，丙方应该会开票给乙方，但乙方需要根据他们之间的合同情况，或者你与乙方的协议来安排这笔货物的发票和收款。例如，如果你委托乙方去帮你买货，乙方会向丙方进货并且把货物交给你，那么乙方应该是把货物的发票开给你，而且发票上的收款人应是你的名字。当然，乙方也可能要求你先出钱，乙方向丙方购买货物，然后把货物交给你，这种情况下开票给你的应该是乙方。
• 8 "老师，我们公司货代费用发票怎么做账呢，是借：销售费用—运输费 贷：银行存款吗"
  答：您的问题应该是如何记账，处理货代费用发票的问题。基本的凭证应该是： 借：销售费用—运输费 贷：银行存款 若下供应商发来一张货代费用发票，则应该这样做： （1）把入账金额付给供应商，付现金或转账等； （2）做出以下凭证： 借：银行存款 贷：应付账款—货代费 若客户付款后，需要开发票，则应该这样做： （1）收取客户的付款，可从银行存款中收取，也可以现金收取； （2）做出以下凭证： 借：应收款—货代费 贷：销售费用—运输费 拓展知识：在财务中，也有很多与货代费有关的会计科目，如记账时，应该把货代费区分到对应的会计科目上，而且要注意以上提到的货代费发票如何发放和收款。
• 9 老师快账和金蝶的区别有哪些啊
  答：你好，都是大同小异，都是基于手工记账原理的信息 化程序
• 10 我现在要工程款，我们有提供材料.那人工费和材料要按不同的税率分开开吗？材料名称用的的很多，各种材料名称也要写明吗 您好，您签订的是什么合同？然后材料是自己生产的吗？签订的是钢结构安装.材料是买来的
  答：您好，根据您所签订的合同，材料和人工费一般会有不同的税率。如果是自己生产的材料，则应该将材料的名称进行描述，描述的越详细越好。如果是买来的材料，则应该写明材料的品牌、货号、规格等信息，以便更清楚地了解材料的内容。