您好同学,会计的资产150-150万*5/15=100万税法的资产是150-150/5=120 会计比税法资产大,应纳税暂时性差异产生递延负债 20万元*25% 减值 会计资产比税法小产生递延资产10*25% 借:所得税费用300*25% 递延所得税资产10*25% 贷:递延所得税负债20*25% 应交税费-应交所得税
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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