你好,从规范说,1月份和2月份分别要做借应收账款 (或其他应收款) 贷主营业务收入 贷 应交税费-应交·增值税 2月收到 1-2月 借银行存款 贷应收账款(或其他应收款) 如果是小规模纳税人,按照3%计算增值税
追问: 计税是在开票月份确认对吧,那我如果2月收到款项,客户并不要求开票,但我仍然要确认税费是吧,并且申报的时候是放在未开票收入中对吧
回答: 你好,不是的,没有开票也可以做未开票收入的
追问: 那是我收款的时候确认收入,税费,或者收款的时候如果不是当期比如3月份收4月份的,就是预收账款,但是同时要确认税费是吧
回答: 你好,预收款的,开了发票可以确认收入先缴税,没开票不用确认收入
追问: 没开票不用确认收入?但是那如果这个客户就完全不用开发票,那这个金额一直放在预收款科目中?
回答: 你好,上面说了,不开票也要确认收入,但不是确认期的预收款,可以先不确认,
追问: 没明白,你上面说你好,预收款的,开了发票可以确认收入先缴税,没开票不用确认收入。但是又说你好,上面说了,不开票也要确认收入,但不是确认期的预收款,可以先不确认,
回答: 你好,不开票确认收入是指收到的不是预收款,是当前的或者之前的,开了发票可以确认收入是指收到以后的租金开的发票,我是根据你前后提出的不同时期的租金而说的
追问: 奥奥,谢谢老师
追问: 那如果我2月收到2月管理费,没有开票,但是客户要求8月补票,那我补的票,是不是不用做账?
回答: 你好,2月收到2月不开票就要先做收入,8月补开时先冲红2月份的这个不开票收入的凭证,再按照发票做账就好
追问: 奥奥,明白了,谢谢老师
回答: 不客气,祝你生活愉快,请为我五星评价 谢谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 计税是在开票月份确认对吧,那我如果2月收到款项,客户并不要求开票,但我仍然要确认税费是吧,并且申报的时候是放在未开票收入中对吧
回答: 你好,不是的,没有开票也可以做未开票收入的
追问: 那是我收款的时候确认收入,税费,或者收款的时候如果不是当期比如3月份收4月份的,就是预收账款,但是同时要确认税费是吧
回答: 你好,预收款的,开了发票可以确认收入先缴税,没开票不用确认收入
追问: 没开票不用确认收入?但是那如果这个客户就完全不用开发票,那这个金额一直放在预收款科目中?
回答: 你好,上面说了,不开票也要确认收入,但不是确认期的预收款,可以先不确认,
追问: 没明白,你上面说你好,预收款的,开了发票可以确认收入先缴税,没开票不用确认收入。但是又说你好,上面说了,不开票也要确认收入,但不是确认期的预收款,可以先不确认,
回答: 你好,不开票确认收入是指收到的不是预收款,是当前的或者之前的,开了发票可以确认收入是指收到以后的租金开的发票,我是根据你前后提出的不同时期的租金而说的
追问: 奥奥,谢谢老师
追问: 那如果我2月收到2月管理费,没有开票,但是客户要求8月补票,那我补的票,是不是不用做账?
回答: 你好,2月收到2月不开票就要先做收入,8月补开时先冲红2月份的这个不开票收入的凭证,再按照发票做账就好
追问: 奥奥,明白了,谢谢老师
回答: 不客气,祝你生活愉快,请为我五星评价 谢谢