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CPA100用户9027

老师,请问物业公司收物业管理费比如说我2月收到1月和2月的物业费(1月当时没有交)那么我1月的凭证怎么做?2月收到的凭证又怎么做?计税怎么计税?

784 2019-09-12 14:05
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老师解答
2019-09-12 14:08

你好,从规范说,1月份和2月份分别要做借应收账款 (或其他应收款) 贷主营业务收入 贷 应交税费-应交·增值税 2月收到 1-2月 借银行存款 贷应收账款(或其他应收款) 如果是小规模纳税人,按照3%计算增值税

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CPA100用户9027
2019-09-12 14:17

追问: 计税是在开票月份确认对吧,那我如果2月收到款项,客户并不要求开票,但我仍然要确认税费是吧,并且申报的时候是放在未开票收入中对吧

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答疑老师
2019-09-12 14:46

回答: 你好,不是的,没有开票也可以做未开票收入的

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CPA100用户9027
2019-09-12 17:20

追问: 那是我收款的时候确认收入,税费,或者收款的时候如果不是当期比如3月份收4月份的,就是预收账款,但是同时要确认税费是吧

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答疑老师
2019-09-12 17:22

回答: 你好,预收款的,开了发票可以确认收入先缴税,没开票不用确认收入

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CPA100用户9027
2019-09-12 17:26

追问: 没开票不用确认收入?但是那如果这个客户就完全不用开发票,那这个金额一直放在预收款科目中?

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答疑老师
2019-09-12 18:34

回答: 你好,上面说了,不开票也要确认收入,但不是确认期的预收款,可以先不确认,

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CPA100用户9027
2019-09-12 18:49

追问: 没明白,你上面说你好,预收款的,开了发票可以确认收入先缴税,没开票不用确认收入。但是又说你好,上面说了,不开票也要确认收入,但不是确认期的预收款,可以先不确认,

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答疑老师
2019-09-12 21:23

回答: 你好,不开票确认收入是指收到的不是预收款,是当前的或者之前的,开了发票可以确认收入是指收到以后的租金开的发票,我是根据你前后提出的不同时期的租金而说的

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CPA100用户9027
2019-09-12 21:46

追问: 奥奥,谢谢老师

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CPA100用户9027
2019-09-12 21:47

追问: 那如果我2月收到2月管理费,没有开票,但是客户要求8月补票,那我补的票,是不是不用做账?

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答疑老师
2019-09-12 22:00

回答: 你好,2月收到2月不开票就要先做收入,8月补开时先冲红2月份的这个不开票收入的凭证,再按照发票做账就好

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CPA100用户9027
2019-09-12 22:05

追问: 奥奥,明白了,谢谢老师

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答疑老师
2019-09-12 23:23

回答: 不客气,祝你生活愉快,请为我五星评价 谢谢

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