你好,收到退回去年企业所得税分录是 借;银行存款,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税,贷;以前年度损益调整 借;以前年度损益调整,贷;利润分配——未分配利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
追问: 资产负债表的未分配利润的期末减去期初等于利润表的净利润吗,现在就差那个退回的企业所得税的数了
回答: 你好,如果没有以前年度损益调整事项及利润分配事项 的情况下 资产负债表的未分配利润的期末减去期初等于利润表的净利润本年累计的 如果有发生以前年度损益调整事项的情况下,就需要考虑进来 资产负债表与利润表勾稽关系就是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
追问: 对,老师,我也是这么做的账,可是以前年度借贷平了,没有数了呀
回答: 你好,未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整(这个是发生额,而不是期末余额)
追问: 现在就是货币资金和未分配利润的科目有变动,资产负债表都已经取数了
回答: 你好,收到退回去年企业所得税,货币资金和未分配利润是有变动的
追问: 那意思是资产负债表的未分配利润的期末减去期初可以不等于利润表的净利润本年累计了吗
回答: 你好,有以前年度损益调整科目发生的情况下,资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 资产负债表的未分配利润的期末减去期初等于利润表的净利润吗,现在就差那个退回的企业所得税的数了
回答: 你好,如果没有以前年度损益调整事项及利润分配事项 的情况下 资产负债表的未分配利润的期末减去期初等于利润表的净利润本年累计的 如果有发生以前年度损益调整事项的情况下,就需要考虑进来 资产负债表与利润表勾稽关系就是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
追问: 对,老师,我也是这么做的账,可是以前年度借贷平了,没有数了呀
回答: 你好,未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整(这个是发生额,而不是期末余额)
追问: 现在就是货币资金和未分配利润的科目有变动,资产负债表都已经取数了
回答: 你好,收到退回去年企业所得税,货币资金和未分配利润是有变动的
追问: 那意思是资产负债表的未分配利润的期末减去期初可以不等于利润表的净利润本年累计了吗
回答: 你好,有以前年度损益调整科目发生的情况下,资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整