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183****5737

老师咨询一下. 19年12月账务为: 借:主营成本203129 贷:其他应收款203129 结果20年现在发现多结转了5916.38 是不是现在就该调整为借:以前年度损益调整5916.38 贷:主营成本5916.38 借:利润分配-未分配利润5916.38贷:以前年度损益调整5916.38 是这样处理吗 ?

123 2020-06-02 17:15
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老师解答

汇算清缴你调增了吗?

2020-06-02 17:34
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183****5737

追问: 调增了的.

2020-06-02 17:46
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答疑老师

回答: 分录应该是借其他应收款贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整贷利润分配。

2020-06-02 17:49
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183****5737

追问: 可是这样其他应收款不是还是和发票金额不符吗?

2020-06-03 12:12
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答疑老师

回答: 你的成本多了 红冲成本不就是借其他应付款贷主营业务成本 是不是这么做的 你看下能理解吗

2020-06-03 12:21
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183****5737

追问: 可是这样调整.成本是对了. 其他应收款就不对了啊.

2020-06-03 13:41
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答疑老师

回答: 那你的分录不对吧。

2020-06-03 13:43
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答疑老师

回答: 没有退钱,也没有收到钱,不是吗?

2020-06-03 13:43
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183****5737

追问: 所以20年5月才收到发票. 款项还没收到. 只是挂账.

2020-06-03 13:48
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答疑老师

回答: 一九年是怎么做的?

2020-06-03 13:56
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183****5737

追问: 借主营 贷其他应收款

2020-06-03 14:03
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答疑老师

回答: 这个金额和发票的一样吗? 你的成本哪里算出来的

2020-06-03 14:05
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183****5737

追问: A公司19年同B公司签订合同,委托B公司代付劳务费. B公司每月支付劳务费给对外的公司并每月计入劳务成本且每月也从劳务成本转主营成本. 根据B公司提供成本合计金额203129元. 现20年5月收到B公司开出增值税发票金额203129,销售额197212.62,税额5916.38元. A公司19年12月入账借:主营业务成本203129贷:其他应收款B公司203129

2020-06-03 14:12
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答疑老师

回答: 那你们没有多结转成本

2020-06-03 14:21
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183****5737

追问: 有的呀. 税额5916.38元 这个不该计入主营业务成本吧

2020-06-03 14:35
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答疑老师

回答: 借进项贷利润分配。

2020-06-03 14:38
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183****5737

追问: 中间还是要用以前年度损益调整划转一下对吧

2020-06-03 14:43
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答疑老师

回答: 如果你是企业会计准则的借进项贷,以前年度损益调整,借以前年度损益调整贷利润分配。

2020-06-03 14:44
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