老师，您好，养老保险用待转金金额全额抵扣本月需要交的养老个人保险费，请问老师怎么做分录？之前没有做待转金科目
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2020-06-02 15:01
老师解答
答疑老师
2020-06-02 15:04
单位交抵减个人部分，借管理费用单位社保 负数，贷应付职工薪酬单位社保 负数，抵减做借应付职工薪酬 单位社保，负数 借其他应付款个人社保，
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房产中介，能开哪些票 是说发票类目 比如说现代服务
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学员: 房产中介，能开哪些票 是说发票类目 比如说现代服务
老师:房产中介可以开具增值税普通发票、增值税专用发票、收费凭证、服务费发票等。
@巩会杰(巩老师)
服务名称 能开啥
老师:服务名称可以开具增值税普通发票、增值税专用发票、收费凭证、服务费发票等。
@巩会杰(巩老师)
不是这个意思哦 就是服务名称 能开什么呢
答：税收分类编码： 304080299 税收分类名称： 其他经纪代理服务 开票商品名称： *经纪代理服务*中介代理费
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追问： 老师，之前的分录是这样做的，计提工资:管理费用 贷：应付职工薪酬 实际支付工资：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款（养老等） 实际支付社保：借：管理费用（单位部分社保） 其他应付款（个人社保部分） 贷：银行存款
回答： 借：管理费用（单位部分社保） 负数，借其他应付款个人社保
追问： 这个月用待转金只抵扣了个人部分，单位部分从2月份一直在减免
回答： 那单位部分不计提就可以。不需要交不做，
追问： 对是电脑录入后打印的，我这里直接在电脑上可以将出纳做的凭证进行审核记账再结账，不需要出纳打印的凭证
回答： 把之前减免单位部分交完再按这个做，
回答： 单位抵减个人部分部分，就冲掉单位，
追问： 个人用待转金冲减的分录是 借：应付职工薪酬(负数） 借：其他应付款（个人部分）
回答： 是的额，是的， 但是这个是按截图分录做的这么冲，你不是，那就做的是借：管理费用（单位部分社保） 负数，借其他应付款个人社保