你好 法定盈余公积是需要计提的
追问: 计提了盈余公积了,期末未分配利润-期初未分配利润 就不等于净利润了 ,两者的差等于计提的盈余公积了,对吗
回答: 你好 这个是这样的 但是您不能指简单这样去考核表格之间逻辑 涉及的话 逻辑要考虑盈余公积增加了 法定盈余公积是公司法要求的 这个提取是本年净利润弥补完之前亏损部分后还盈利的情况下计提 分录 1、提取盈余公积时: 借:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷:盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 2、利润分配内部结转: 借:利润分配—未分配利润 贷:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 计提了盈余公积了,期末未分配利润-期初未分配利润 就不等于净利润了 ,两者的差等于计提的盈余公积了,对吗
回答: 你好 这个是这样的 但是您不能指简单这样去考核表格之间逻辑 涉及的话 逻辑要考虑盈余公积增加了 法定盈余公积是公司法要求的 这个提取是本年净利润弥补完之前亏损部分后还盈利的情况下计提 分录 1、提取盈余公积时: 借:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷:盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 2、利润分配内部结转: 借:利润分配—未分配利润 贷:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积