可以通过“以前年度损益调整”科目调整账务,按照正确的财务报表进行汇算清缴申报。
追问: 20年才发现这个问题
回答: 今年发现去年的会计差错,就是使用这个科目调整。所得税汇算清缴申报了吗
追问: 我20年可以调整,但是我报汇算清缴的时候按正确的数据来报,但是还有这个企业年报,也是按照正确的来吗?以前的报表数据需要修改还是?
回答: 使用这个科目调整的就是去年的报表,对应本年的年初未分配利润项目。那么去年的报表项目就要手工去调整(属于调表不调账)。
追问: 还没有申报,那现在不知道填那个数据,调整的话利润会增加,这样走影响吗?
回答: 如果还没有申报,应使用调整后数据进行汇算清缴。多计提费用属于不得税前扣除支出,应进行纳税调增。
10课时68253
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20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我20年可以调整,但是我报汇算清缴的时候按正确的数据来报,但是还有这个企业年报,也是按照正确的来吗?以前的报表数据需要修改还是?
回答: 使用这个科目调整的就是去年的报表,对应本年的年初未分配利润项目。那么去年的报表项目就要手工去调整(属于调表不调账)。
追问: 还没有申报,那现在不知道填那个数据,调整的话利润会增加,这样走影响吗?
回答: 如果还没有申报,应使用调整后数据进行汇算清缴。多计提费用属于不得税前扣除支出,应进行纳税调增。