你好，单位即是小微企业又是高新技术企业，如果选小微填表，基础信息表里的高新技术证书还用填吗

追问： 单位19年没有做研发费用辅助账，那19年数据怎么填呢，都填0可以吗

回答： 填0就不符合高新技术企业要求了，建议从科目明细账进行分类归集。

追问： 现归集一点晚

追问： 人工费，直接投入费用还有折旧费都要归集吗

回答： 这个归集是针对汇算清缴的填报，就这两天时间了，需要辛苦下。

追问： 归集这个需要有比例的吗

追问： 19年没有研发新产品，怎么归集

回答： 可以参考当时认定高新技术企业时的相关比例。也可按照如下比例（高新技术企业的条件）： 企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求： A.最近一年销售收入小于5000万元（含）的企业，比例不低于5%； B.最近一年销售收入在5000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%； C.最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。 其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%

追问： 老师，我问文文老师说不用填基础信息表里高新技术企业证书编号

回答： 这是官方填报说明： “211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”：纳税人根据申报所属期年度拥有的有效期内的高新技术企业证书情况，填报本项目下的“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”。在申报所属期年度，如企业同时拥有两个高新技术企业证书，则两个证书情况均应填报。如：纳税人2015年10月取得高新技术企业证书，有效期3年，2018年再次参加认定并于2018年11月取得新高新技术企业证书，纳税人在进行2018年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，应将两个证书的“编号”及“发证时间”分别填入“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”项目中。纳税人符合上述填报要求的，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。 如果你们2019年高新技术企业证书在有效期内，无论是否享受高新优惠，都要填报。

追问： 研发新产品才产生研发费用吗，我们19年没有新产品

回答： 高新技术企业优惠情况及明细表其他信息也需要填报哦，不一定只是研发费用。再说，研发部门也应当是常设机构，研发人员的工资、社保等等。当然，以上只是我针对你问题的回复，具体是否要填写这个需要由你来判断哦。