咨询
会员头像
CPA100用户4870

小企业会计准则所得税汇算清缴会计分录怎么做?

85 2023-01-30 13:53
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2023-01-30 14:00

小企业会计准则所得税汇算清缴会计分录应当按照如下步骤进行: 1.计算所得税额:根据所得税计算公式计算出本期应交所得税。 2.制作所得税汇算清缴凭证:根据上一步计算出来的税额,制作所得税汇算清缴凭证,凭证中增加税务机关开具的税款缴纳受理单,并把税款缴纳受理单上的税款金额与计算出来的税款金额比对,确认无误后签字。 3.作转出会计分录:在会计账簿上作转出会计分录,科目为应交税费-应交所得税,金额为本期应交税款。 4.作转入会计分录:在会计账簿上作转入会计分录,科目为银行存款,金额为本期应交税款,并把税款缴纳受理单作为凭证; 拓展知识:所得税的汇算清缴是指企业将上一期(上一年)剩余应纳税费用在本期(本年)减免或结转到下一期(下一年),以确保纳税义务正确完成的会计操作。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号