确认递延所得税资产,应纳税所得额调增;借:递延所得税资产,贷:所得税费用-递延所得税。借:所得税费用-结转,贷:本年利润-企业所得税。计提坏账准备:借:信用减值损失,贷:坏账准备。同时坏账准备计提递延所得税资产,借:递延所得税资产,贷:所得税费用
追问: 本期我们的坏账准备会冲回286.9,分录是 借:坏账准备-其他应收款286.9 贷:信用减值损失286.9 那接下来是不是该确认递延所得税资产了,具体分录怎么做呢
回答: 同学你好 企业确认递延所得税资产时,借记“递延所得税资产”,贷记“所得税费用”。
追问: 我这个是冲回坏账,所以还是借递延所得税资产?
回答: 借银行 贷其他应收款 这样
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 本期我们的坏账准备会冲回286.9,分录是 借:坏账准备-其他应收款286.9 贷:信用减值损失286.9 那接下来是不是该确认递延所得税资产了,具体分录怎么做呢
回答: 同学你好 企业确认递延所得税资产时,借记“递延所得税资产”,贷记“所得税费用”。
追问: 我这个是冲回坏账,所以还是借递延所得税资产?
回答: 借银行 贷其他应收款 这样