A平台属于撮合业务，物流企业和司机在A平台办理会员，与签订协议，A平台撮合双方促成本次运输交易，物流企业为货主，司机为实际承运人，完成运输交易后，物流公司打款给司机，A平台根据物流企业打款给司机的回单代司机向物流企业代开运输费发票，并向物流企业收取相应的代开税费，A平台按月度汇总将本月代开发票清单上报税局，A平台按期申报缴纳代开部分税费；代开部分业务不属于A平台收入，该如何入账，想问下这个A平台代开发票后怎么做账务处理呢，需不需要记分录

热门问答

• 1 主营业务成本 贷其他应付
  答：您好，同学，具体什么问题
• 2 老师，小规模纳税人季度不超过30万免征增值税，比如季度开了含税金额发票302500，不含税金额299504.96，那是免增值税嘛？
  答：是的，这个是免税的哈。
• 3 主营业务成本的分录怎么写
  答：您好，您说的是借 主营业务成本 贷 库存商品
• 4 原公司注册资本1000万，股东A持股比例70%,股东B持股30%实交注册资本45万，现在公司回购股东B的25持股比例，回购价格30万，回购后股东A的股权比例变为95%，B的持股比例变为5%,那么这个回购活动B需要缴纳个人所得税嘛？具体怎么计算呢
  答：您好，回购股东B的25持股成本45*25%/30%=37.5，回购价30万，B都卖亏了，不用交个税，但我认为现实中B不会同意的
• 5 个体户注册20万以下需要建账吗
  答：查账征税的需要，其他的不用。
• 6 老师请问：8月份个税忘了申报，现在补报上了可以吗？
  答：您好，这个是可以的，可以
• 7 老师，数电发票管理有相关的文件吗？有要求必须要以XML格式存档吗？
  答：没有 接收方取得数电票报销入账归档的， 第一，接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定，仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档，可不再另以纸质形式保存。 第二，接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的，应当根据《通知》第四条的规定，同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。 给大家总结如下： 1、接收方接收完数电票后，无需打印，直接以XML文件进行报销入账归档即可。 2、接收方如果确实需要打印数电票的，除了要保存纸质版发票外，还要保存XML格式电子文件。
• 8 老师好，请问：平常记账时进项记入进项税额累计20万，销项税额累计10万，产生增值税差额贷方负数【即是申报表的留抵税额】，现在走清算，应该如何把上述科目结转，结转分录是什么？
  答：你好，你看一下你这个进项都是什么业务产生的，如果是费用的，借管理费用 贷应交税费，应交增值税进项转出10
• 9 选项C，讲义里退税有时间要求，选项里没时间，应该不正确吧
  答：您好，对的，这个题目是有点不太对的
• 10 外购的固定资产，在计算房产税时，计入原值里的税费包含印花税？
  答：是的，包括印花税和契税