老师我们一般纳税人，1月开票1万，2月开票1.5万，3月开票2万，4月开票0，我们每月的月末结转未交增值税的分录是这样做的，借：应交税费-应交增值税（未交增值税）贷：应交税费-已交增值税 之前我们是年末才转销进销项税额的，那现在不管我们每月月末结转未交增值税的分录是否对了，现在需要把1-4月销项和进项税额转销，分录应该怎么做呢？

热门问答

• 1 您好，老师，请问一下，制造业，生产成本--制造费用，跟制造费用有啥区别，怎么区分？
  答：你好，稍等我看一下生产成本的二级科目制造费用是制造费用，期末结转到生产成本就用这个科 制造费用是一级科目，是发生制造费用时就计入到这里。
• 2 新购买工具记什么科目
  答：你好！计入制造费用-工具费
• 3 请问老师零售的没有进项票，可以开销项吗？
  答：零售的没有进项票，可以开销项
• 4 老师，请问一下我们公司是卖混凝土的，有自己的罐车，然后拉混凝土过去产生的过路费记入什么科目呢？
  答：拉混凝土过去产生的过路费 ，可计入销售费用-过路费或车辆使用费
• 5 第六题谢谢非常感谢。。。
  答：你好 1）制造费用预定分配率=420 000/（5000*40%2B6000*70%2B1600*50）=0.6 2）本月应分配制造费用： 甲产品应分配的制造费用=600*40*0.6=14400（元） 乙产品应分配的制造费用=400*70*0.6=16800（元） 丙产品应分配的制造费用=300*50*0.6=9000（元） 各产品分配的制造费用总额=14400%2B16800%2B9000=40200（元） 3） 借  生产成本--基本生产成本（甲产品） 14400       生产成本-- 基本生产成本（乙产品） 16800        生产成本-- 基本生产成本（丙产品） 9000     贷：制造费用 40200
• 6 我们有一批库存商品放在仓库里没有销售出去，时间长了报废了，应该怎么做分录，税务上有没有影响
  答：计入营业外支出。税上应该做进项税额转出操作。
• 7 老师好，股权转让 净资产是亏损的，其他应付款 余额过大，会有风险吗
  答：您好，这个是不影响的，是可以的
• 8 怎么查看公司23年的所有费用
  答：同学你好 看你费用科目明细
• 9 事业单位把发电机临时发电，放到专用燃料可以吗
  答：一般情况下是可以的，不过还是需要满足以下条件： 1.获得当地供电营业厅批准。 2.符合国家能源局《分布式发电管理暂行办法》的发电项目，可免于办理发电业务许可。 3.满足相关环保、建设、安全等规定。 4.符合国家能源局《分布式发电管理暂行办法》的规定，可免于向国家能源局报批。 5.必须使用当地电力公司提供的专用燃料。 6.必须按照当地电力公司要求安装并使用发电机组。 7.发电项目必须符合国家相关法律法规和标准要求。 8.必须遵守当地电力公司制定的相关规定和要求。
• 10 老师，345月的税费没有交，我是给他申报的8月份的税，我从申报表上能看出来税费没交吗？
  答：从申报表上，不能看出来税费没交