老师下午好，我们是小规模纳税人，7月30号开了张内容是可行性研究报告编制服务费的专票，发票金额是40000+1200税费=41200元，后面客户说金额开错了，因为这个是含税的金额，应该是总发票是40000元的才对，10月份的时时候她退回来给我了我就冲红了，但是这个税款已经在申报第3季度的时候交了税费，我第4季度冲红了申报第4季度的时候是负数就申报不了，我就按0申报了，0申报之后就显示比对数据异常，我的税控盘就被锁了，现在税局要求我写一个情况说明，我要怎么写，老师有模板吗？

热门问答

• 1 老师下午好，我们是小规模纳税人，7月30号开了张内容是可行性研究报告编制服务费的专票，发票金额是40000+1200税费=41200元，后面客户说金额开错了，因为这个是含税的金额，应该是总发票是40000元的才对，10月份的时时候她退回来给我了我就冲红了，但是这个税款已经在申报第3季度的时候交了税费，我第4季度冲红了申报第4季度的时候是负数就申报不了，我就按0申报了，0申报之后就显示比对数据异常，我的税控盘就被锁了，现在税局要求我写一个情况说明，我要怎么写，老师有模板吗？
  答：同学你好，情况说明 XXXX税务局： 我公司于7月30号开具专用发票一张，其中价款40000元，税额1200元，合计金额41200元，后经双方协商降低了价格，合计金额改为40000元，于10月份红冲了原发票，重新开了发票，造成申报时填写不了负数，就按0申报了，后税控盘被锁，特此说明。 XXXXX公司。 XXXX年XX月XX日。
• 2 老师好，公司经营范围没有买卖设备，能卖设备给另一个公司吗？不是清理设备
  答：你好 少量的是可以的，但是大量的，要变更经营范围的
• 3 如果公司付给公司的员工备注报销，没有发票，只有银行回单，，没有发票肯定不能入账，我就借了其他应收款个人，这个钱肯定也收不回来，如果我发生费用和工资，不是这个员工产生的费用和工资，可以用其他应收款去冲公司发生的费用和工资吧，
  答：对于没有发票的情况，公司不能将其入账，且由于其他应收款个人，该钱很难追回，因此您可以通过其他应收款来冲抵公司发生的费用和工资。其中，您需要做的是及时将收款记录入账，并将应收账款等相关信息登记在账簿上。同时，应尽快制作发票，并保存足够的证据，以便财务部门有针对性地审计收支。此外，财务部门也要认真确认企业资产，确保账户安全和准确性。 拓展：财务报销是企业支付费用的最重要途径之一，因此，在报销过程中，企业应做好细心的记录，避免可能遭受的损失。另外，对于不能及时入账的费用，企业可以采取各种财务补偿措施，提高财务效率，及时完成审计收支的任务。
• 4 费用报销管理制度，在哪里啊
  答：同学你好，麻烦你在电脑上登录本学堂，点击更多中的会计工作模板，然后在搜索框中输入制度两字，再点击搜索，从结果中选择下载参考使用，谢谢。
• 5 处理多年积压的库存如何做账
  答：首先，要处理多年积压的库存，需要对当前存货进行核算，确定存货金额；其次，需要了解具体情况，分析库存积压原因；最后，根据库存情况、原因分析，采取措施处理。 1.核算当前库存：通过存货清单、详细账目和存货期初价值等价值来核算当前存货金额，以确定存货金额和存货余额； 2.分析库存积压原因：库存积压经常是由于市场状况、销售方式和产品发布频率等外部因素导致的； 3.采取措施处理：可以通过减少产品发布、拓展市场、调整销售策略等措施来降低库存积压，同时还可以考虑与供应商谈判、召回产品或转换市场等措施来解决库存积压问题。 拓展知识：单一物料的存货积压处理，可以将物料转换为另一种有用的物料，并将其出售或使用，也可以将其转换为其他加工成品，以便发布新产品，或者将其作为抵扣销售回报的其他形式。
• 6 尾牙赞助费营业外支出可以在税前扣吗，急
  答：尾牙赞助费营业外支出，在税前扣除的赞助费项目主要适用于企业投入，侧重于补偿非商业目的性费用。按照税收法规，非商业目的性费用可以计为营业外支出，并可以在税前扣除。比如环保设备费、员工教育训练费、慈善捐赠等。当赞助的是非商业目的的活动，如体育赛事、文化艺术活动等，可计入税前扣除和抵扣项目中。 但是，尾牙赞助费如果计入税前扣除的话，要注意遵守以下几点： 一是尾牙赞助费必须有符合国家税务管理规定的收据，并且收据和花销的内容必须一一对应； 二是收据必须表明尾牙赞助费之用途； 三是收据必须体现支付义务人和收款人的姓名、账号等信息； 四是企业必须符合税务管理规定，按期缴纳税款，并保留相关的凭证。 拓展知识： 除了尾牙赞助费营业外支出以外，税前扣除还包括不可抗力因素导致的损失、给企业管理人员及其家属住宿费用、企业投资增值税抵扣等。
• 7 老师，我们开了异地建筑安装服务发票，已经超过六个月未预缴增值税，这个怎么办呢？
  答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第三十八条规定：采用预缴纳税方法的纳税人，应当按月预缴增值税，预缴纳税期间不得超过一个纳税期，超过的，应按照规定按月支付罚款。 因此，若已超过六个月未预缴增值税，由于未按规定按时预缴纳税，将会按月支付罚款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十八条规定，未按期缴纳税款的，每逾期一日应按欠税金额的3‰加处滞纳金，有关细则另行制定，超过5日的，可以加倍加处滞纳金。 另外，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条的规定，还将会受到行政处罚，处罚的内容可以是致电、责令停止违法行为，罚款，没收违法所得、没收非法财物等。 总之，若异地建筑安装服务发票已超过六个月未预缴增值税，应按月支付罚款，可能会受到行政处罚，因此应按时预缴增值税，同时，应注意尊重税收政策，遵守相关税收征管规定，确保按时申报、缴纳税款。
• 8 2022年5月，A事业单位为开展专业业务活动并对其辅助活动人员发放基本工资，共计100万元，该单位以国库授权支付方式支付薪酬。请编写会计分录
  答：会计分录如下： ①应付账款：100万元 科目：应付账款 借方：100万元 贷方：银行存款100万元 ②支出：100万元 科目：支出 借方：银行存款100万元 贷方：支出100万元 拓展知识：国库授权支付方式是指根据国务院国库政策要求，国库所颁布的支付凭证，凡其凭证附有国库字样的，以及银行结汇单，都可以作为付款凭证，用于付款。例如，一些政府采购、工程项目、招标项目，所有付款都需要国库授权支付方式才能进行付款。
• 9 是不是有票的才入账？还有那些不用票也可以的费用才入账？，
  答：账务入账是指在进行财务核算时，将付出或者收入的所有费用记录在账上，于此作出相应的核算。答案是：有票的才入账，也有一些不用票也可以入账的费用。 首先，有票的费用是需要入账的，无论是发票、税票、进项发票、收据等，均可以作为账务入账的重要依据。这些凭证记载的费用都应该入账，以便维护企业的财务正确性和合规性。 其次，没有票据的费用也可以入账。有些企业费用支出没有发票，诸如银行支付的员工工资、交税金、员工奖金等，只有银行的支付凭证。这些费用仍然应该入账，以便企业正确记录财务信息，并让财务信息真实有效。 此外，企业还有一些不必支付税费的费用，这些费用也会入账，以便管理企业的财务信息和税费准确缴纳。 总之，有票的费用和没有票据的费用都应该入账，以确保企业财务信息真实有效，税费准确缴纳，并为企业经营决策和分析提供依据。 拓展知识：账务入账的类型一般分为凭证入账、批量入账、自动入账、回写入账等。凭证入账主要用于记录票据报账费用；批量入账可以一次性将数量较多的付款信息进行账务入账；自动入账可以建立支付特定发票的自动账务入账程序；而回写入账主要用于不需要发票的费用支出的账务入账。
• 10 老师你好，老板发过来的电子医疗票据可以报销的吗
  答：回答：您好！一般来说，电子医疗票据可以报销。电子医疗票据是指通过电子方式，将由医疗机构出具的医疗服务证明文件与费用发票结合，形成的新的医疗票据。它可以用于报销的种类与传统医疗票据完全一样，可报销的范围也相同。此外，因为电子医疗票据由专业机构审核，可以避免“虚假或无效传统发票”这样的情况发生，因而电子医疗票据 具有更高程度的合法性和公正性，可以更安全的报销医疗费用。 因此，老板发过来的电子医疗票据可以报销，且可以避免报销时发生不必要的误差，达到一定的节约效果。 此外，目前的电子医疗票据往往配套智能识别技术、支付技术和移动技术，可以更安全、更便捷的完成报销，也可以实现与医院和人民医保数据库的无缝对接，从而提高病人就诊环节的效率。