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184****6798

,老师我单位是供排水公司,小规模纳税人,请问下我单位缴纳社保19121.1元,我的分录是这么做的借方管理费用-社保19121.1贷方:应付职工薪酬-社保13496.44 其他应付款-社保5624.66 然后借方应付职工薪酬社保13496元其他应付款代扣社保5624.66元贷方银行存款19121.1元这么做对吗

32 2019-09-04 23:55
老师解答
答疑老师
答疑老师

学员 你好 一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借:应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷:其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷:银行存款 四、交个税 借:应交税费-个税 贷:银行存款

2019-09-04 23:58
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