老师你好，小规模季度申报增值税有退税金额为1132.08元（进项税额），无销项发票，分录借银行存款1132.08贷应交税费-应交增值税（进项税额）1132.08对吗？还是先结转进项，借应交税费-应交增值税1132.08贷应交税费-应交增值税（进项税额）1132.08，借银行存款1132.08贷应交税费-应交增值税1132.08

热门问答

• 1 指定@郭老师继续回答，谢谢啦
  答：带带具体的什么问题？
• 2 财税2016年12号文的纳税主体月不超10万的小微企业就可以享受免征教育费附加和地方教育费附加，这个政策中的小微企业的判定标准是什么？房地产业预交增值税阶段能使用这个政策吗？
  答：你好；  财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知 财税[2016]12号       2016-1-29 教育部、水利部, 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局、**生产建设兵团财务局： 　　经国务院批准，现将扩大政府性基金免征范围的有关政策通知如下： 　　一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。 　　二、免征上述政府性基金后，各级财政部门要做好经费保障工作，妥善安排相关部门和单位预算，保障工作正常开展，积极支持相关事业发展。 　　三、本通知自2016年2月1日起执行。 　　财政部 　　国家税务总局 没有你说的中小微企业哈 ； 说的是纳税义务人哦 。  
• 3 补交2022年汇算清缴所得税+滞纳金分录怎么写？ 滞纳金可以税前抵扣吗
  答：借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配 贷以前年度损益调整 滞纳金是不能税前扣除的
• 4 看图片完成全面预算编制
  答：你好，图片太多，打开后字调小，看不清楚
• 5 我们公司借钱出去给员工，然后老板说跟她借给公司的抵消，可以抵消么？
  答：可以的，可以抵消的。写个说明，让老板签字。
• 6 你好，我们是加工企业，一部分是客户提供的材料，一部分是自购的材料，现在我们仓库一团乱数据也不准，有的分不清自购材料，我要怎么去处理
  答：首先你要理清楚材料的数据，这样才能准确核算成本。 咱们属于受托加工的企业，咱们只提供人工费和一些辅助材料。
• 7 非货币性交换不具有商业实质，是指需要按照公允价值计量吗？
  答：是，非货币性交换不具有商业实质，是指需要按照公允价值计量。
• 8 您好老师，给员工发工资因为卡号错误，被退回来，怎么入账，
  答：做发放工资，相反的分录。若又重新发放，可不做分录
• 9 #请问# 演艺公司私人演出，演出款进公司账户，算不算公司业务，要不要做账呀！
  答：算公司业务需要。做账
• 10 学堂有费用报销正确票据跟附加的课程吗？具体在哪？
  答：课程这块，请咨询下官网在线客服，能得到更有效信息。