咨询
会员头像
CPA100用户2795

甲企业为增值税一般纳税人,本月销售给汽车修理厂(小规模纳税人)某应税消费品,开具增值税专用发票上注明的价款为11.3万元,以成本价转给统一核算的门市部某应税消费品20万元,门市部当月取得含税收入28.08万元。计算该纳税人当月应纳消费税税额。

47 2023-01-29 08:40
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2023-01-29 08:45

甲企业当月应纳消费税税额可按如下计算:计税依据=成本价20万元,税额=计税依据*税率-速算扣除数,而小规模纳税人适用三种税率,即3%、5%、9%,根据税率不同,甲企业应纳消费税税额分别为600元(计税依据20万元*3%=600元)、1000元(计税依据20万元*5%=1000元)和1800元(计税依据20万元*9%=1800元)。 拓展知识:增值税税率的形式包括三种,即单一税率制、累进税率制、综合税率制。其中,综合税率制是指把单一税率和累进税率相结合,将原材料、机械设备和投资价值增加的货物或者加工、修理修配劳务采用单一税率,将其他货物和劳务采用累进税率。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号