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1、自有厂房出租给其他公司,我司需要缴纳什么税? 2、开票是开什么内容给对方公司?非房地产企业,几个点的票,这种情况是要去税局代开吗? 3、我司需进行怎么样的账务处理?

70 2023-01-28 20:42
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老师解答
2023-01-28 20:47

1、根据国家有关规定,自有厂房租赁所得税率为10%,滞纳金为5‰,根据有关税法,收付款方应当主动按照税收法规承担税务义务。 2、非房地产企业,开具增值税专用发票或普通发票,所包含内容涵盖租金、服务费、房租等支付明细,具体发票内容由双方确定,一般开票采用在线开票的方式,无需到税局代开发票。 3、月末,对于出租房屋所得收入,可以在应收账款科目中记录,专项扣除时可以累计抵扣;增值税专用发票或普通发票,可以记录在增值税期初账页中,并将费用记录在房屋租金等支出科目下,历史上增值税专用发票应税销售额、增值税销项税额应当累计计算,以备增值税附加税收财政部门查验。 拓展知识:在自有厂房租赁的情况下,租赁双方需要了解租金税务支付情况,包括租金收付的税收义务等,以防因不明确税务知识造成税收风险。

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