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老师,我司是一般纳税人,接了个小型酒店的项目,要开电子普票的住宿费,是6%的税率吗?我司还有公寓出租,税率应该是多少呢

46 2023-01-26 15:03
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按照《增值税收入分配、征收、管理条例》(国家税务总局令第38号)规定,小型酒店住宿费可以享受6%的增值税税率。此外,您提到的公寓出租,增值税税率为11%,若出租收入累计不超过向纳税人销售和提供服务的50%,应适用5%的税率。 除了上述税率之外,对于一般纳税人,按照《增值税税收征管法》(国家税务总局令第103号)的规定,拥有上一年度的应纳税所得额超出50万元以下的纳税人,其所得租金及物业管理服务费应享受一律按16%计征增值税。 拓展知识:根据《财政部 国家税务总局关于增值税小规模纳税人减税政策有关事项的通知》(财税〔2018〕36号),小规模纳税人在从事一般贸易、公共服务等活动方面,可享受一律按6%的增值税税率计征增值税的优惠政策。

2023-01-26 15:09
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热门问答

  • 老师,小规模纳税人附加税减免有没有收入方面的限制
    答:小规模纳税人附加税减免,没有收入方面的限制
  • 我想问下那个自然人扣税端申报个人所得税的时候,那个养老保险个人承担那部分,得填在养老保险那一列,还有失业保险,医疗保险都是个人承担那部分,如果第一次填这三列,是自己填的,还是社保局推送的
    答:在申报个人所得税时,如果是第一次填写养老保险、失业保险和医疗保险三列,一般需要个人自行填写,并不是社保局推送的,这三列是关于自己本月应缴扣缴的养老保险、失业保险和医疗保险费用。通常来说,养老保险和失业保险费用按比例分摊由个人承担,只有医疗保险费用部分,个人和公司各承担50%,大部分公司可以在每月应发工资中代扣个人部分医保费用,而个人每月的缴费额度也有上限,申报个人所得税时,一般情况下会以每月代扣的金额为准,比如某月可能已经代扣了1500元,那么本月缴费金额就是1500元,就是需要在个人所得税申报表上填写的数据。此外,关于养老保险、失业保险和医疗保险的相关政策和程序可能会因地区不同而有所不同,建议大家及时了解最新的税收政策变化和相关程序。
  • 老师 有中级财管公式总结吗,我背一背
    答:是的,有中级财务公式总结。1. 现金流量表:该公式用于衡量企业收入与支出之间的资金流动,从而分析公司的资金流动情况,即利润的运用效率。2. 投资回报率:也称为资产报酬率,投资回报率即投入资金与获得收入之间的比率,投资回报率越高,代表公司财务状况越好,说明投资效果越好。3. 利润率:该公式用于衡量企业收入与成本之间的差额,也代表公司的赚钱效率。4. 利息保障倍数:它是一个企业的当前流动比率与当前比率之间的差值,用于衡量企业短期偿债能力。 财务公司总结在于拓展知识,企业财务的汇总主要分为财务报表和指标汇总。财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表,其中重点是比较收入和支出之间的差额;指标汇总包括各种报酬率、经营效率、偿债能力和利润能力等,它比报表更具体地反映企业财务状况,用于分析企业财务风险和收支效率。
  • 您好!老师这调平需要调哪
    答:你好,你这个权益核对一下 怎么是在借方呢?
  • 小规模,开洗衣机销售发票,税率选3还是免税呢
    答:小规模纳税人发票一般有两种税率:3%或0%。关于税率选择,要以购买者为准,小规模纳税人应当根据购买者的要求开具对应的发票。基本上,如果购买者是居民,可以选择免税或3%税率;如果购买者是企业,应当开具3%税率的发票。 如果小规模纳税人不确定购买者的身份,应当多加询问,确定之后才能开具相应的发票。 此外,小规模纳税人必须完善购销合同、发票抬头、根据价格、数量和税率开具发票、发生免税情况记载等规定,要求合规、真实。如果发票开具不实,小规模纳税人将收到高额的罚款。 拓展知识:税法规定,小规模纳税人可以免征增值税。但是,根据《国家税务总局关于简化增值税企业小规模纳税人征收管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕99号)的规定,小规模纳税人不得销售给个人和非企业的有形动产,不得销售准予免征增值税的有形动产。
  • 甲公司库存材料因管理不善发生损失材料甲公司库存材料因管理不善发生损失,材料实际成本5000元,相关增值税专用发票上注明的增值税额650元。编制相关的会计科目和对应的字吗?
    答:为了编制相关的会计科目和对应的字号,可能需要按照成本法的原则来处理。因此,我们可以将实际发生的损失材料5050元分为实际成本5000元和相关增值税专用发票上注明的增值税650元两部分来编制会计科目。 会计科目1:库存材料损失,字号为1321. 会计科目2:应交增值税,字号为2241. 拓展知识:成本法是指根据成本先于收入会计的原则,按照发生的实际成本实现会计分录科目的分类支付。也就是说,只要发生了实际成本,就需要在会计科目上做出记录,不管其收入是否发生,只要有实际发生的成本,就需要记录相关的科目和字号。
  • 跨月销售退回可以和当月正常销售可以开到一张发票上面嘛?对方不开红字信息表了
    答:是的,跨月销售退回的发票可以开到一张发票上面。一张发票上可以包含正常销售和跨月销售退回的发票,但是需要明确区分正常销售和跨月销售退回区分开来,并在发票上注明。如果对方不开红字信息表,那么可以在发票上以文字表述的形式注明正常销售部分和跨月销售退回部分,并且需要标注好每部分的具体金额。拓展知识:发票中跨月销售退回应当标注“跨月退货”字样,以显示正常交易和跨月定义的交易的区分。对于每一种销售退回应当单独开出发票,以便协助具体的税务计算。
  • 销售员全年销售毛利超过20%,超过20%~30%部分的毛利,奖励超过部分的10%; 销售员全年销售毛利超过30%,超过30%以上部分的毛利,奖励超过部分的20%; 例:“张三”全年不含税销售额500万元,毛利160万元,求:毛利提成核算公式。
    答:根据销售员全年销售毛利的提成规定,“张三”全年不含税销售额500万元,毛利160万元,那么,他本年度的毛利提成是:双倍标准(20% * 160 ÷ 500)+ 超出部分(超过20%~30%,奖励10%)= 48 ÷ 500 + 16 ÷ 500 = 64 ÷ 500 = 12.8%。 拓展知识:毛利提成是指公司为促进销售业绩提高而设置的向销售人员提供的激励鼓励制度,旨在通过提供比例性提成,来激励销售人员不断努力拓宽销售渠道,提高销售技巧,减少流失率,以达到提高销售业绩的目的。
  • 领导出差订机票产生的退票手续费应怎样做会计分录
    答:出差订机票产生的退票手续费,会计分录主要分为借款和贷款两方面。一般情况下,在借方有应付旅行费,在贷方有现金或银行存款,所以做会计分录的时候,借方可以记应付旅行费,贷方可以记现金或银行存款。另外,当产生退票手续费时,在借方可以记应付旅行费,贷方可以记现金或银行存款,本科目都可以选择,需要根据实际情况而定。 拓展知识:退票手续费一般由客户承担,其金额一般由航空公司来定义,一般情况下,机票的预订改签和退票的手续费是不同的,因此在进行做会计分录时,要确保对这两项费用进行分开处理。
  • 老师请教一下!A6财务软件的凭证号怎么修改呢?
    答:你好,找到需要修改的凭证,打开凭证,修改凭证的 日期,然后保存就是了

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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