你好，请问销售的商品因质量有瑕疵，发生退部分款给客户，没退货，会计分录怎么处理呢？单位已经确认收入了

热门问答

• 1 个税工资薪金10月份的已经逾期，如何申报？
  答：在10月份个税工资薪金申报逾期的情况下，可以按照以下步骤积极申报： 1、申报个税时一定要填写完整，不要遗漏任何项目。 2、对于未申报的工资薪金，可以正确填写历史未申报的收入，并进行个税计算。 3、如果申报逾期，必须按照规定的增值税加倍税率进行缴纳，并补缴相应的滞纳金。 4、同时，还需要提交一份书面说明，解释为何逾期申报，以及书面缴纳税款的承诺。 以上就是对10月份工资薪金逾期申报的申报方法。拓展知识，按照《个人所得税法》规定，如果个税工资薪金未能按时申报，企业将要承担50%的违约责任，到达法定申报日前申报的企业，可以减半处罚。因此，在申报个税工资薪金时，时间一定要认真安排，及时申报，以免发生逾期申报的情况。
• 2 公司给每个员工发300元过年现金红包，怎样操作才能不用缴纳个人所得税？
  答：你好同学，需要找发票按照费用保险一下
• 3 老师，为什么我录完固定资产卡片后生成的凭证是转字号，不是记账凭证吗？我去卡片和凭证那都修改不了。
  答：这是因为固定资产核算中，记账凭证和转字号是有区别的。记账凭证是指从账务角度出发，将账务发生的金额和科目进行记录的凭证；而转字号，指将财务部门有关的归属权报凭证，用来记录固定资产已经转到体系的相关的科目中。固定资产卡片录入完成后生成的凭证一般是转字号，它一般分为固定资产调拨凭证、变动凭证和报废凭证三类。而这些凭证一般由财务部门来管理，无法直接在卡片和凭证中进行修改。拓展知识：除了转字号还有折旧凭证，其主要作用是记载将固定资产折旧入账，并准确计算固定资产折旧金额，以确保资产账簿的准确性。
• 4 老师你好，我们公司是C公司收到工抵房一套，也就是A公司欠B公司工程款，B公司欠C公司材料款（ 我们公司），A公司把房子抵给B公司，B公司又直接抵给C公司（我们公司）了，然后A公司把房产的专票直接开给C公司（我们公司）了，这个需要怎么做账呢？这个专票需要直接抵扣还是分期抵扣呢？
  答：首先，由于本案中，A公司把房子抵给B公司，B公司又直接抵给C公司（我们公司）了，因此，C公司（我们公司）在做账的时候，需要考虑到这部分的表现形式，在房子的记账方面，需要合理使用资产负债科目进行账务处理，材料款项的记账方式，需要根据现实情况，判断是否需要债权处理。至于专票的抵扣方式，一般来说，可以直接抵扣，但如果专票金额较大，则可以采取分期抵扣，但需要分期抵扣的话，要有相关费用产生，所以，在进行账务处理时，需要根据实际情况和相关条例综合考虑，才能做出正确的处理方式。 此外，实施账务处理时，一定要按照账务准则，按时及规范进行账务处理，以防止账务混乱，以及避免以后可能产生的账务纠纷。同时，应当不断加强对财务信息和报表的检查，以确保财务信息的准确性和真实性。
• 5 老师，我公司这个月跟一家公司签订了服务合同，1.最开始需要打入一笔保证金，对方提供收据是不是就可以了？这笔款是不是我挂在其他应收款即可，就不用进行任何的操作了？ 2.这个服务合同是一年一签的，续签的时候都要打入一笔保证金，假如和这家单位一直合作下去第一年付过的保证金延续到第二年，第二年就不用付了，那么其他应收款是不是不用动他了？假如终止合作保证金冲抵服务费，这种情况下对方视同销售，需要给我开具发票？
  答：1.在签订服务合同的时候，应该先签订一个保证金支付的原则性协议，对方付出保证金时应及时提交收据，双方可根据现有实际情况另行签订有效担保书，用以证明双方履行合同的安全性，确保财产安全，当双方交换收据和有效担保书后，才算完成保证金支付的全部程序。此外，这笔款可以挂在其他应收款，需要按照财务制度对收款和付款进行登记，并作出相应的财务凭证，以记载收款等信息。 2.如果双方要续签服务合同，可以在新签订的服务合同中，明确第一年付过的保证金可以延续到第二年，以此来减少重复支付保证金的费用支出。至于终止合作，即保证金冲抵服务费，对方应向公司开具服务提供方发票，并作为收入进行登记，以证明已收费用的合法性。
• 6 老师 对于这种没业务，但是银行流水又只有几笔的怎么做账 怎么填写财务报表呢？我理解的，比如变更费用，就是我圈起来的，这几笔不算流水吗？因为一直没业务，仅有的数据来源也只有我登陆企业银行查到的这几笔 另外就没有了
  答：你好，直接做手续费或利息收入，
• 7 老师，您好，小规转一般纳税人之后，小规还剩下的普票和专票能继续使用吗
  答：小规转一般纳税人后，其原有的发票（普票和专票）仍可继续使用。由于发票的一般使用仅限于未税销售类交易，小规转一般纳税人之后，其存在的普票和专票，其在今后的销售类交易中仍可以使用，无需进行发票重制或补开。 可是小规转一般纳税人，他的税号及开票权限将发生变化，税号将发生更改，也就是说他往后在使用销售发票时，发票上开票人的税号将改变，因此，在转一般纳税人之前，发票使用者需要将原有发票的税号进行更改。 此外，小规转一般纳税人之后，其普票和专票仍可继续使用，但是应注意，在进行报销等交易时，如果金额超出5000元，仍需要实用专用发票，不能使用普通发票。 拓展知识：一般纳税人转小规律纳税人，发生在纳税人企业规模较小，出现规模累积加法计算，实际收入超出一般纳税人企业所需支付的税款（增值税、企业所得税、个人所得税等）门槛时，可以申请转为小规律纳税人，并在有效期间内享受其优惠政策，以减轻额税负。
• 8 购买空调，用于办公室进项可以抵扣？
  答：根据《企业所得税法》第十四条的规定，企业购买机器设备、计算机及其配件、软件及其服务和工程技术服务的进项税额可以从当期应税所得额中直接抵扣。而空调属于机器设备，所以购买用于办公室的空调可以抵扣。 具体操作抵扣过程为，应税企业需要在当期销售产品或者提供服务的收入中，将本期所产生的空调购买的进项税直接扣除，然后减去本期已经购买过的产品或服务的进项税，剩余的进项税额将会被作为减免企业所得税金额。 抵扣过程中，企业应当妥善保存购买及抵扣的空调及其他设备的相关发票及凭证，以备监督机关审计时查询核实使用。同时，企业对进项税抵扣金额也需要严格控制，防止出现抵扣过多的现象。 此外，因为抵扣过程伴随着诸多会计处理，企业应考虑专门引入会计人员，才能更好的完成税务报表的抵扣工作，才能更好的减少税务缴纳金额。
• 9 还有个问题，新设企业，老板拿了2万多的滴滴打车发票，说是一整年的。要入账吗
  答：你好，你可以看一下它的行程单都是去哪里的，需要看具体的业务。
• 10 老师你好添加办税人员已显示在待确认报人员查看为什么企业授权管理没有该人员的名字呢
  答：当你添加办税人员，显示在待确认报人员查看，但是企业授权管理没有该人员名字，可能是因为添加的人员还未审核通过，企业授权管理的名字是审核通过的人员，你可以检查一下办税人员是否已提交审核，该人员是否在报税期限内，是否使用了正确的报税表格，都可能会影响审核结果。此外，还要检查该人员是否有正确的税务登记机构，并且该机构是否已授权企业进行报税操作。如果这些条件都已满足，仍未出现在企业授权管理中，则可能有其它额外的原因，比如报税表格填写有误，或者税务机构出现未知错误，或者网络问题等等。建议您可以与报税人员或税务机构联系，尝试解决问题。